公司費用管理制度(已修改)
2025-04-19 20:28 本頁面
【正文】 13 / 14費用管理制度一 總則第一條 為完善公司財務(wù)會計制度，加強和規(guī)范公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，進一步推動現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《工業(yè)企業(yè)會計制度》、《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》、《商品流通企業(yè)會計制度》、《商品流通企業(yè)財務(wù)制度》和國家頒布其他有關(guān)制度和法規(guī)，特制定本制度。第二條 本制度適用于家輝公司及將來資源整合后的各分支機構(gòu)（指各分、子公司和辦事處，以下簡稱分支機構(gòu)）。第三條 各子公司均進行獨立的會計核算,各辦事處的業(yè)務(wù)收支均納入家輝公司的會計核算。所有公司執(zhí)行的會計制度、會計核算方式和計算統(tǒng)計口徑由家輝公司統(tǒng)一規(guī)定，任何人員未得到家輝公司的批準，不得擅自修改或變動。第四條 各分支機構(gòu)應(yīng)于次月5日前將各自的對外會計報表呈報家輝公司財務(wù)部；月底8日前將管理報表呈報家輝公司財務(wù)部，家輝公司應(yīng)在次月10日前編制合并財務(wù)報表，次月15日前編制合并管理報表。會計報表至少應(yīng)包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表，管理報表由家輝公司統(tǒng)一制定。二 公司員工出差管理辦法第五條 為適應(yīng)公司員工國內(nèi)外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費開支標準，特制定本制度。第六條 差旅分類及核準權(quán)限詳見員工出差核準權(quán)限表 差旅種類 職 務(wù) 核 準 人 國 內(nèi) 出 差 總裁 總監(jiān) 常務(wù)副董事長 總裁 部門經(jīng)理 主管總監(jiān) 其它員工 主管部門經(jīng)理 國外出差 境外辦理業(yè)務(wù) 總裁和董事長第七條 公司員工出差或外勤需預支款項者，應(yīng)事先按照財務(wù)規(guī)定的手續(xù)填制《借支單》、連同《出差核準單》按規(guī)定核準權(quán)限核批后，可辦理支款手續(xù)；差旅費借支的數(shù)額由出差核準人審核，但最終由財務(wù)人員根據(jù)實際情況核批。出差或外勤期間如遇有遺失財物或文件，應(yīng)由當事人自行負擔有關(guān)責任。特殊情況下發(fā)生的事故，由公司視具體情況酌情處理。第八條 公司外差人員應(yīng)于出差歸來后一日內(nèi)及時向所在部門銷差，并如實填制《差旅費報銷單》由所在部門負責人核簽，由主管總監(jiān)核批，及時辦理有關(guān)報銷手續(xù)，財務(wù)部門應(yīng)對往來借款每季度清理一次，及時書面通知其主管上級督促銷帳，在接到通知后一周內(nèi)無財務(wù)部門認可的理由仍不銷帳的，財務(wù)部門可扣發(fā)借款人的工資，待報帳時補齊。凡在財務(wù)有欠款未結(jié)清的，財務(wù)部門裁定無特殊理由的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。第九條 銷售體系人員差旅費報銷必須向財務(wù)提交銷售體系專用的《出差申請》和 《費用報銷清單》，否則財務(wù)可要求補齊手續(xù)再辦理報銷手續(xù)。銷售人員的費用必須當月報銷（不限次數(shù)），由于出差等原因，本月的費用最遲不超過次月5日前報銷。第十條 交
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