【正文】 密級(jí)：★高★版本： 總賬操作規(guī)程金蝶軟件（中國(guó)）有限公司2022年5月3日文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考審核姓名職位簽字分發(fā)拷貝號(hào)姓名區(qū)域目 錄1總賬管理 4 4 5 5 12 29 34 48 541總賬管理在總賬日常憑證數(shù)據(jù)錄入前，需要用戶(hù)對(duì)憑證錄入過(guò)程中一些功能進(jìn)行設(shè)置，完成這一操作后，才能更方便、更快捷實(shí)現(xiàn)您的日常工作效率。在K/3主界面，選擇【系統(tǒng)設(shè)置】→【系統(tǒng)設(shè)置】→【總賬】→【系統(tǒng)參數(shù)】，打開(kāi)系統(tǒng)參數(shù)窗口，左上方有“系統(tǒng)”、“總賬”和“會(huì)計(jì)期間”三個(gè)頁(yè)簽，如下圖所示：圖11 總賬參數(shù)在總賬的標(biāo)簽的窗口中，您可設(shè)置“本年利潤(rùn)”的會(huì)計(jì)科目，該科目將用于“結(jié)轉(zhuǎn)損益”，按圖中字典的按鈕，系統(tǒng)將為您列示出所有的會(huì)計(jì)科目，您可以根據(jù)自己的需要進(jìn)行選擇。同時(shí)提供了一些總憑證管理功能選項(xiàng)，請(qǐng)根據(jù)實(shí)際管理需要進(jìn)行設(shè)置，功能釋譯如下：基礎(chǔ)信息頁(yè)簽如下表所示：表11 參數(shù)說(shuō)明記賬本位幣此處僅列示記賬本位幣的代碼和名稱(chēng)，記賬本位幣信息是在設(shè)置賬套時(shí)確定的，賬套一旦啟用便不可以再修改。本年利潤(rùn)科目在此處可選擇設(shè)置本年利潤(rùn)的會(huì)計(jì)科目。單擊本年利潤(rùn)科目右面的【】，系統(tǒng)將為您列示出所有的會(huì)計(jì)科目，選擇一個(gè)具體的科目做為本年利潤(rùn)科目。利潤(rùn)分配科目在此處可選擇指定利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)科目。單擊利潤(rùn)分配科目右面面的【】，系統(tǒng)將為您列示出所有的會(huì)計(jì)科目，選擇一個(gè)具體的科目做為利潤(rùn)分配科目?！耙郧澳甓葥p益調(diào)整”的結(jié)轉(zhuǎn)到該科目。數(shù)量單價(jià)位數(shù)此處對(duì)數(shù)量單價(jià)設(shè)置了具體的小數(shù)位數(shù)后，在“憑證錄入”時(shí)，數(shù)量和單價(jià)在自動(dòng)計(jì)算后將按照所設(shè)置的小數(shù)位數(shù)四舍五入后進(jìn)行保存。啟用多調(diào)整期如果選擇這一個(gè)選項(xiàng)，則啟用多調(diào)整期，否則調(diào)整期業(yè)務(wù)處理將不能使用。選擇這一個(gè)選項(xiàng)后顯示“調(diào)整期間”的頁(yè)簽，在調(diào)整期間全部為關(guān)閉狀態(tài)且沒(méi)有使用的情況下，此勾選可以取消，一旦存在狀態(tài)為已打開(kāi)的調(diào)整期間或者存在已有調(diào)整期間錄入憑證的情況下不可再取消此勾選（即變成不可編輯狀態(tài)）。注：在集團(tuán)管理賬套應(yīng)用場(chǎng)景下此選項(xiàng)受集團(tuán)賬套的控制。啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)如果選擇這一個(gè)選項(xiàng)，則啟用往來(lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)，否則核銷(xiāo)管理將不能使用。不使用金蝶K/3系統(tǒng)應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的用戶(hù)最好選擇此參數(shù)，可以進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)的賬務(wù)核銷(xiāo)，對(duì)于已使用K/3系統(tǒng)應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的用戶(hù)可以按業(yè)務(wù)需要對(duì)除應(yīng)收、應(yīng)付以外的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行設(shè)定。往來(lái)業(yè)務(wù)必須錄入業(yè)務(wù)編號(hào)選中這個(gè)選項(xiàng)，則憑證錄入時(shí)對(duì)設(shè)置了往來(lái)業(yè)務(wù)核算的科目必須錄入往來(lái)業(yè)務(wù)編號(hào)。賬簿核算項(xiàng)目名稱(chēng)顯示相應(yīng)代碼選中該選項(xiàng)，賬簿在顯示核算項(xiàng)目時(shí)會(huì)顯示相應(yīng)的核算項(xiàng)目代碼。賬簿余額方向與科目設(shè)置的余額方向相同用于賬簿格式的顯示，如選中這一個(gè)選項(xiàng)，則在顯示賬簿時(shí)，賬簿的余額方向始終是同科目的方向一致，如果不同，則是以負(fù)數(shù)來(lái)進(jìn)行顯示，如應(yīng)收賬款的科目余額方向?yàn)榻璺?，?dāng)科目余額為借方余額時(shí)，則直接顯示為，借100；如果科目余額為貸方余額時(shí)，以負(fù)數(shù)來(lái)顯示，如借100。如果不選擇這一個(gè)選項(xiàng)時(shí)，當(dāng)余額方向同科目本身的方向相反時(shí)，則是顯示科目余額的方向，金額始終為正數(shù)，如上例，余額是貸方余額時(shí)，顯示為貸100。憑證/明細(xì)賬分級(jí)顯示核算項(xiàng)目名稱(chēng)核算項(xiàng)目可以分級(jí)設(shè)置，選擇該選項(xiàng)，則在憑證錄入時(shí)和明細(xì)賬查詢(xún)時(shí)（顯示核算項(xiàng)目信息時(shí)），會(huì)顯示核算項(xiàng)目所有級(jí)次的項(xiàng)目名稱(chēng)；如果不選擇這個(gè)選項(xiàng)，則只顯示最明細(xì)級(jí)次的核算項(xiàng)目的名稱(chēng)。如核算項(xiàng)目客戶(hù)分兩級(jí)設(shè)置，一級(jí)為地區(qū)，二級(jí)為具體核算項(xiàng)目，為華東區(qū)上海公司，如果選中了這個(gè)選項(xiàng)，；如果不選中這個(gè)選項(xiàng)，只顯示最明細(xì)級(jí)次的核算項(xiàng)目名稱(chēng)。這個(gè)選項(xiàng)對(duì)憑證錄入和明細(xì)分類(lèi)賬查詢(xún)都有效。明細(xì)賬科目顯示所有科目名稱(chēng)選擇此項(xiàng)，在預(yù)覽、打印明細(xì)賬的時(shí)候， 顯示該明細(xì)科目的全部?jī)?nèi)容，如上一級(jí)科目；否則，只顯示最明細(xì)科目。明細(xì)賬（表）摘要自動(dòng)繼承上條分錄摘要選擇了該選項(xiàng)，系統(tǒng)在生成明細(xì)分類(lèi)賬、數(shù)量金額明細(xì)賬、核算項(xiàng)目明細(xì)賬時(shí)，如果憑證中該條分錄沒(méi)有摘要，則明細(xì)賬摘要自動(dòng)繼承上條有摘要分錄的摘要。如果不選擇該選項(xiàng)，則自動(dòng)繼承憑證中第一條分錄的摘要，而不是上條有分錄的摘要。核算項(xiàng)目明細(xì)表在不選擇該選項(xiàng)的情況下，如果第一條分錄科目下掛核算項(xiàng)目且有摘要，則自動(dòng)繼承第一條分錄的摘要，如第一條分錄科目下不掛核算項(xiàng)目，則不繼承摘要，核算項(xiàng)目明細(xì)表的摘要欄為空。結(jié)賬時(shí)要求損益類(lèi)科目余額為零損益結(jié)轉(zhuǎn)采用賬結(jié)法的企業(yè)，必須選中此項(xiàng)，則在結(jié)賬時(shí)如果損益類(lèi)科目的余額尚未結(jié)為0，將無(wú)法進(jìn)行期末結(jié)賬；損益結(jié)轉(zhuǎn)采用表結(jié)法的企業(yè)，則不需要此項(xiàng)選擇。多欄賬損益類(lèi)科目期初余額從余額表取數(shù)對(duì)于采用表結(jié)法的用戶(hù)來(lái)說(shuō)，不是每一期都會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)損益，該選項(xiàng)使多欄賬損益類(lèi)科目期初余額從余額表取數(shù)，從而使多欄賬損益類(lèi)科目期初余額在表結(jié)法下能夠?qū)?yīng)正確取數(shù)。多欄賬成本類(lèi)科目期初余額從余額表取數(shù)成本類(lèi)科目處于未結(jié)平的狀態(tài)（余額不為零），系統(tǒng)參數(shù)選擇該參數(shù)。多欄賬取數(shù)時(shí)，左邊多欄式與具體明細(xì)欄目的期初余額取自初始余額錄入的期初余額。成本類(lèi)科目已結(jié)平（余額為零）時(shí)，不選擇該參數(shù)，左邊多欄式余額為零，但具體明細(xì)欄目的期初余額取自初始余額錄入的實(shí)際損益發(fā)生額。數(shù)量金額明細(xì)賬商品核算項(xiàng)目顯示規(guī)格型號(hào)科目帶商品數(shù)量金額核算時(shí)，選擇該選項(xiàng)則在數(shù)量金額明細(xì)賬商品核算項(xiàng)目顯示規(guī)格型號(hào)。不允許跨財(cái)務(wù)年度的反結(jié)賬選擇該參數(shù)，不能進(jìn)行跨年度的反結(jié)賬。核算項(xiàng)目余額表非明細(xì)級(jí)核算項(xiàng)目的余額合并在一個(gè)方向選擇該參數(shù)，核算項(xiàng)目余額表按照其明細(xì)級(jí)核算項(xiàng)目的余額匯總后，如果即有借方余額又有貸方余額，需要以借貸方的差額填列，填列方向選取差額的正數(shù)方向。如果選擇了系統(tǒng)選項(xiàng)“賬簿余額方向與科目設(shè)置的余額方向相同”，則此選項(xiàng)的作用就會(huì)失效。憑證頁(yè)簽如下表所示：表12 參數(shù)說(shuō)明*憑證分賬制外幣的處理有統(tǒng)賬制和分賬制兩種，統(tǒng)賬制下，每筆外幣業(yè)務(wù)都必須折合為本位幣進(jìn)行記錄；如果是分賬制，則錄入外幣業(yè)務(wù)時(shí)，則不需要進(jìn)行外幣的折算，直接記錄外幣的原幣金額。分賬制一般是應(yīng)用于外幣業(yè)務(wù)量較大的企業(yè)，對(duì)于外幣業(yè)務(wù)量較少的單位，一般采用統(tǒng)賬制進(jìn)行外幣業(yè)務(wù)的處理。在憑證錄入中，如果是統(tǒng)賬制，一個(gè)憑證中允許不同的分錄是不同的幣別；分賬制中，不同的分錄必須是相同的幣別。憑證過(guò)賬前必須審核對(duì)憑證過(guò)賬作出限制，如果不選擇此選項(xiàng)，憑證不審核也可以過(guò)賬；如果選擇了這個(gè)選項(xiàng)，則憑證必須審核后才可以進(jìn)行過(guò)賬處理。一般情況下都應(yīng)選擇這個(gè)選項(xiàng)，使業(yè)務(wù)的處理流程更加嚴(yán)謹(jǐn)。憑證過(guò)賬前必須出納復(fù)核該參數(shù)控制在憑證過(guò)賬前需檢查憑證是否經(jīng)過(guò)出納復(fù)核。選擇該選項(xiàng)，憑證必須經(jīng)出納復(fù)核后才能過(guò)賬。該選項(xiàng)只對(duì)有現(xiàn)金科目或銀行存款科目的憑證有效，即只對(duì)這類(lèi)憑證在過(guò)賬前進(jìn)行檢查是否出納復(fù)核，對(duì)其他不涉及到現(xiàn)金科目和銀行存款的科目不用進(jìn)行檢查。憑證過(guò)賬前必需核準(zhǔn)對(duì)憑證過(guò)賬作出限制，如果不選擇此選項(xiàng)，憑證不核準(zhǔn)也可以過(guò)賬；如果選擇了這個(gè)選項(xiàng)，則憑證必須核準(zhǔn)后才可以進(jìn)行過(guò)賬處理。企業(yè)應(yīng)視具體情況下選擇這個(gè)選項(xiàng)，使業(yè)務(wù)的處理流程更加嚴(yán)謹(jǐn)。每條憑證分錄必須有摘要選中此項(xiàng)，憑證錄入時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)檢測(cè)，否則不予保存，如果有機(jī)制憑證，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在每條分錄上添上摘要。憑證查詢(xún)分錄科目顯示核算項(xiàng)目如果選擇了此參數(shù)，則在憑證分錄序時(shí)簿的科目名稱(chēng)一列中同時(shí)顯示科目下掛的核算項(xiàng)目；反之，憑證分錄序時(shí)簿中，在科目名稱(chēng)一列顯示的只是憑證分錄的科目名稱(chēng)，不會(huì)顯示該科目相應(yīng)下掛的核算項(xiàng)目?，F(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目在總賬中，可以通過(guò)在憑證中對(duì)現(xiàn)金流量科目指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目的方法編制現(xiàn)金流量表（具體對(duì)現(xiàn)金流量表的操作中有參加“現(xiàn)金流量表”部分）。如果在憑證中必須對(duì)現(xiàn)金流量科目輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目，則需要選擇這個(gè)選項(xiàng)；否則，現(xiàn)金流量項(xiàng)目為非必錄項(xiàng)，憑證保存時(shí)不做檢查。錄入憑證時(shí)指定現(xiàn)金流量表附表項(xiàng)目如果用戶(hù)選擇該選項(xiàng)，則在憑證錄入時(shí)對(duì)于附表相關(guān)科目，必須輸入現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目，憑證保存時(shí)檢查該作證是否合法，如未輸入附表項(xiàng)目，則視同作證不合法，不予保存。如果用戶(hù)取消該選項(xiàng)，則在憑證錄入時(shí)，不對(duì)附表相關(guān)科目是否錄入現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目做檢查。不允許修改/刪除業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證對(duì)非總賬系統(tǒng)生成的憑證，如果選擇這一個(gè)選項(xiàng)，則憑證在總賬中只能查看，不能進(jìn)行修改或是刪除。現(xiàn)金銀行存款赤字報(bào)警當(dāng)現(xiàn)金和銀行存款余額小于0時(shí)，在憑證錄入時(shí)會(huì)出現(xiàn)相應(yīng)的提示。往來(lái)科目赤字報(bào)警“往來(lái)科目赤字報(bào)警”的控制與“現(xiàn)金銀行存款赤字報(bào)警”類(lèi)似。該選項(xiàng)控制的科目范圍是在科目設(shè)置中設(shè)置了“往來(lái)業(yè)務(wù)核算”的科目。赤字報(bào)警根據(jù)科目的余額方向來(lái)判斷，如：在科目設(shè)置中設(shè)置的科目余額方向?yàn)榻璺?，則當(dāng)余額方向?yàn)橘J方時(shí)，給出預(yù)警提示；在科目設(shè)置中設(shè)置的科目余額方向?yàn)橘J方，則當(dāng)余額方向?yàn)榻璺綍r(shí)，給出預(yù)警提示。如某往來(lái)核算科目出現(xiàn)赤字，系統(tǒng)給出提示：“往來(lái)科目赤字，是否繼續(xù)？”，選擇【是】則繼續(xù)，選擇【否】則重新輸入數(shù)據(jù)。銀行存款科目必須輸入結(jié)算方式和結(jié)算號(hào)選擇此項(xiàng)， 在憑證錄入及保存的時(shí)候，對(duì)于銀行科目（在科目屬性設(shè)置中選中了銀行科目這一選項(xiàng)的會(huì)計(jì)科目）系統(tǒng)會(huì)作強(qiáng)制性檢查，如不通過(guò)，憑證無(wú)法保存。憑證套打不顯示核算項(xiàng)目類(lèi)別名稱(chēng)選擇了該選項(xiàng)，憑證套打打印時(shí)不打印核算項(xiàng)目類(lèi)別名稱(chēng)或代碼，只用打印出具體的明細(xì)核算項(xiàng)目的名稱(chēng)或代碼?？颇棵Q(chēng)顯示在科目代碼前選擇了該選項(xiàng)，憑證中科目名稱(chēng)顯示在科目代碼前面不允許手工修改憑證號(hào)選擇了此參數(shù)，新增憑證時(shí)，由系統(tǒng)根據(jù)用戶(hù)選擇的憑證號(hào)規(guī)則，如選擇了新增憑證自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào)、憑證號(hào)按期間統(tǒng)一排序、憑證按年度排列，給出一個(gè)憑證號(hào)，在憑證中該憑證號(hào)顯示為灰，不允許用戶(hù)修改。修改憑證時(shí)也不允許修改憑證號(hào)。如果不選擇此參數(shù)，則憑證號(hào)可由用戶(hù)自行修改并保存。新增憑證檢查憑證號(hào)在網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用的時(shí)候，如果不需要系統(tǒng)分配的憑證號(hào)，自己錄入，可選此項(xiàng)；否則，系統(tǒng)自動(dòng)給新增的憑證增加憑證號(hào)。新增憑證自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào)新增的憑證自動(dòng)獲取斷號(hào)，如憑證號(hào)最大號(hào)已是15號(hào)，但是中間的2號(hào)和9號(hào)憑證因?yàn)榉N種原因被刪除了，如果選中了這個(gè)選項(xiàng)，在新增憑證時(shí)，憑證號(hào)將選上沒(méi)有憑證的憑證號(hào)，如前面的2和8，這兩個(gè)號(hào)都已補(bǔ)上之后，增加憑證時(shí)，才會(huì)是在最大號(hào)之后+1；如果不選中這個(gè)選項(xiàng)，則系統(tǒng)將對(duì)斷號(hào)不做檢查而直接在最大號(hào)后面進(jìn)行追加。一般情況下，應(yīng)選擇這個(gè)選項(xiàng)，否則憑證號(hào)將可能不連續(xù)，無(wú)法判斷是沒(méi)有憑證的憑證號(hào)本身就是沒(méi)有業(yè)務(wù)記錄，還是由于人為的原因?qū)⒃搼{證丟失或是做了其他的處理，不利于財(cái)務(wù)管理。憑證號(hào)按年度排列有此選項(xiàng)，憑證號(hào)按年度排列。如第1期的最大憑證號(hào)為125，在結(jié)賬到第2期后，新增憑證時(shí)，憑證號(hào)從126開(kāi)始；如果不選擇該選項(xiàng)，憑證號(hào)按期間排列時(shí)，第2期新增憑證，憑證號(hào)從1開(kāi)始。憑證號(hào)按期間統(tǒng)一排序有此選項(xiàng)，憑證號(hào)按期間排列。如第1期的最大憑證號(hào)為125，在結(jié)賬到第2期后，新增憑證時(shí)，憑證號(hào)從1開(kāi)始；如果不選擇該選項(xiàng)，憑證號(hào)按年度排列時(shí)，第2期新增憑證，憑證號(hào)從126開(kāi)始。憑證審核此參數(shù)提供兩種選項(xiàng)：禁止成批審核，即如果選中這一個(gè)選項(xiàng)，則必須一張張憑證的單獨(dú)審核，不能進(jìn)行多張憑證的批量審核。必須雙敲審核，即如果選中這一個(gè)選項(xiàng)，必須對(duì)憑證執(zhí)行雙敲審核這一步驟。該選項(xiàng)主要是滿足金融、證券等特殊行業(yè)的需要。憑證日期處理在“憑證日期處理”中，增加選項(xiàng)憑證錄入截止日期和月份調(diào)整系數(shù)，供月份和截止日期的選擇。如賬套期間為8月份，8月份的結(jié)賬日是9月6日，則在9月6日前仍然可以增加、修改憑證，在9月6日后便不再允許對(duì)8月份的憑證進(jìn)行新增、修改和刪除?？商幚頌椋涸趹{證錄入截止日期的選框中輸入數(shù)字6，在月份調(diào)整系數(shù)中輸入數(shù)字1即可。月份調(diào)整系數(shù)可輸入正自然數(shù)和負(fù)自然數(shù)，實(shí)際的控制月是“當(dāng)前賬套期間加月份調(diào)整系數(shù)”，當(dāng)月份為0，只選擇結(jié)賬日，則默認(rèn)該結(jié)賬日為所有月份的結(jié)賬日。當(dāng)結(jié)賬日為0時(shí)，則月份可以隨便輸入，不做控制。當(dāng)結(jié)賬月和結(jié)賬日都為0時(shí)，則不控制結(jié)賬月和結(jié)賬日。默認(rèn)匯率類(lèi)型來(lái)源為公共資料中匯率體系設(shè)定的【匯率類(lèi)型】，默認(rèn)值為【公司匯率】?？蓡螕粲覀?cè)的【】選擇，支持F7選擇，不可手工錄入，此參數(shù)可以隨時(shí)修改。憑證中的匯率允許手工修改勾選此選項(xiàng)，憑證中的匯率不受匯率表限制，可以手工修改；不勾選此選項(xiàng)，憑證中的匯率取對(duì)應(yīng)匯率表的匯率。分賬制下憑證錄入界面：圖12 分賬制下憑證錄入界面統(tǒng)賬制下憑證錄入界面：圖1