【正文】 密級：★高★版本： 總賬操作規(guī)程金蝶軟件（中國）有限公司2022年5月3日文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考審核姓名職位簽字分發(fā)拷貝號姓名區(qū)域目 錄1總賬管理 4 4 5 5 12 29 34 48 541總賬管理在總賬日常憑證數(shù)據(jù)錄入前，需要用戶對憑證錄入過程中一些功能進(jìn)行設(shè)置，完成這一操作后，才能更方便、更快捷實(shí)現(xiàn)您的日常工作效率。在K/3主界面，選擇【系統(tǒng)設(shè)置】→【系統(tǒng)設(shè)置】→【總賬】→【系統(tǒng)參數(shù)】，打開系統(tǒng)參數(shù)窗口，左上方有“系統(tǒng)”、“總賬”和“會計(jì)期間”三個頁簽，如下圖所示：圖11 總賬參數(shù)在總賬的標(biāo)簽的窗口中，您可設(shè)置“本年利潤”的會計(jì)科目，該科目將用于“結(jié)轉(zhuǎn)損益”，按圖中字典的按鈕，系統(tǒng)將為您列示出所有的會計(jì)科目，您可以根據(jù)自己的需要進(jìn)行選擇。同時(shí)提供了一些總憑證管理功能選項(xiàng)，請根據(jù)實(shí)際管理需要進(jìn)行設(shè)置，功能釋譯如下：基礎(chǔ)信息頁簽如下表所示：表11 參數(shù)說明記賬本位幣此處僅列示記賬本位幣的代碼和名稱，記賬本位幣信息是在設(shè)置賬套時(shí)確定的，賬套一旦啟用便不可以再修改。本年利潤科目在此處可選擇設(shè)置本年利潤的會計(jì)科目。單擊本年利潤科目右面的【】，系統(tǒng)將為您列示出所有的會計(jì)科目，選擇一個具體的科目做為本年利潤科目。利潤分配科目在此處可選擇指定利潤分配的會計(jì)科目。單擊利潤分配科目右面面的【】，系統(tǒng)將為您列示出所有的會計(jì)科目，選擇一個具體的科目做為利潤分配科目。“以前年度損益調(diào)整”的結(jié)轉(zhuǎn)到該科目。數(shù)量單價(jià)位數(shù)此處對數(shù)量單價(jià)設(shè)置了具體的小數(shù)位數(shù)后，在“憑證錄入”時(shí)，數(shù)量和單價(jià)在自動計(jì)算后將按照所設(shè)置的小數(shù)位數(shù)四舍五入后進(jìn)行保存。啟用多調(diào)整期如果選擇這一個選項(xiàng)，則啟用多調(diào)整期，否則調(diào)整期業(yè)務(wù)處理將不能使用。選擇這一個選項(xiàng)后顯示“調(diào)整期間”的頁簽，在調(diào)整期間全部為關(guān)閉狀態(tài)且沒有使用的情況下，此勾選可以取消，一旦存在狀態(tài)為已打開的調(diào)整期間或者存在已有調(diào)整期間錄入憑證的情況下不可再取消此勾選（即變成不可編輯狀態(tài)）。注：在集團(tuán)管理賬套應(yīng)用場景下此選項(xiàng)受集團(tuán)賬套的控制。啟用往來業(yè)務(wù)核銷如果選擇這一個選項(xiàng)，則啟用往來業(yè)務(wù)核銷，否則核銷管理將不能使用。不使用金蝶K/3系統(tǒng)應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的用戶最好選擇此參數(shù)，可以進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)的賬務(wù)核銷，對于已使用K/3系統(tǒng)應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的用戶可以按業(yè)務(wù)需要對除應(yīng)收、應(yīng)付以外的會計(jì)科目進(jìn)行設(shè)定。往來業(yè)務(wù)必須錄入業(yè)務(wù)編號選中這個選項(xiàng)，則憑證錄入時(shí)對設(shè)置了往來業(yè)務(wù)核算的科目必須錄入往來業(yè)務(wù)編號。賬簿核算項(xiàng)目名稱顯示相應(yīng)代碼選中該選項(xiàng)，賬簿在顯示核算項(xiàng)目時(shí)會顯示相應(yīng)的核算項(xiàng)目代碼。賬簿余額方向與科目設(shè)置的余額方向相同用于賬簿格式的顯示，如選中這一個選項(xiàng)，則在顯示賬簿時(shí)，賬簿的余額方向始終是同科目的方向一致，如果不同，則是以負(fù)數(shù)來進(jìn)行顯示，如應(yīng)收賬款的科目余額方向?yàn)榻璺?，?dāng)科目余額為借方余額時(shí)，則直接顯示為，借100；如果科目余額為貸方余額時(shí)，以負(fù)數(shù)來顯示，如借100。如果不選擇這一個選項(xiàng)時(shí)，當(dāng)余額方向同科目本身的方向相反時(shí)，則是顯示科目余額的方向，金額始終為正數(shù)，如上例，余額是貸方余額時(shí)，顯示為貸100。憑證/明細(xì)賬分級顯示核算項(xiàng)目名稱核算項(xiàng)目可以分級設(shè)置，選擇該選項(xiàng)，則在憑證錄入時(shí)和明細(xì)賬查詢時(shí)（顯示核算項(xiàng)目信息時(shí)），會顯示核算項(xiàng)目所有級次的項(xiàng)目名稱；如果不選擇這個選項(xiàng)，則只顯示最明細(xì)級次的核算項(xiàng)目的名稱。如核算項(xiàng)目客戶分兩級設(shè)置，一級為地區(qū)，二級為具體核算項(xiàng)目，為華東區(qū)上海公司，如果選中了這個選項(xiàng)，；如果不選中這個選項(xiàng)，只顯示最明細(xì)級次的核算項(xiàng)目名稱。這個選項(xiàng)對憑證錄入和明細(xì)分類賬查詢都有效。明細(xì)賬科目顯示所有科目名稱選擇此項(xiàng)，在預(yù)覽、打印明細(xì)賬的時(shí)候， 顯示該明細(xì)科目的全部內(nèi)容，如上一級科目；否則，只顯示最明細(xì)科目。明細(xì)賬（表）摘要自動繼承上條分錄摘要選擇了該選項(xiàng)，系統(tǒng)在生成明細(xì)分類賬、數(shù)量金額明細(xì)賬、核算項(xiàng)目明細(xì)賬時(shí)，如果憑證中該條分錄沒有摘要，則明細(xì)賬摘要自動繼承上條有摘要分錄的摘要。如果不選擇該選項(xiàng)，則自動繼承憑證中第一條分錄的摘要，而不是上條有分錄的摘要。核算項(xiàng)目明細(xì)表在不選擇該選項(xiàng)的情況下，如果第一條分錄科目下掛核算項(xiàng)目且有摘要，則自動繼承第一條分錄的摘要，如第一條分錄科目下不掛核算項(xiàng)目，則不繼承摘要，核算項(xiàng)目明細(xì)表的摘要欄為空。結(jié)賬時(shí)要求損益類科目余額為零損益結(jié)轉(zhuǎn)采用賬結(jié)法的企業(yè)，必須選中此項(xiàng)，則在結(jié)賬時(shí)如果損益類科目的余額尚未結(jié)為0，將無法進(jìn)行期末結(jié)賬；損益結(jié)轉(zhuǎn)采用表結(jié)法的企業(yè)，則不需要此項(xiàng)選擇。多欄賬損益類科目期初余額從余額表取數(shù)對于采用表結(jié)法的用戶來說，不是每一期都會結(jié)轉(zhuǎn)損益，該選項(xiàng)使多欄賬損益類科目期初余額從余額表取數(shù)，從而使多欄賬損益類科目期初余額在表結(jié)法下能夠?qū)?yīng)正確取數(shù)。多欄賬成本類科目期初余額從余額表取數(shù)成本類科目處于未結(jié)平的狀態(tài)（余額不為零），系統(tǒng)參數(shù)選擇該參數(shù)。多欄賬取數(shù)時(shí)，左邊多欄式與具體明細(xì)欄目的期初余額取自初始余額錄入的期初余額。成本類科目已結(jié)平（余額為零）時(shí)，不選擇該參數(shù)，左邊多欄式余額為零，但具體明細(xì)欄目的期初余額取自初始余額錄入的實(shí)際損益發(fā)生額。數(shù)量金額明細(xì)賬商品核算項(xiàng)目顯示規(guī)格型號科目帶商品數(shù)量金額核算時(shí)，選擇該選項(xiàng)則在數(shù)量金額明細(xì)賬商品核算項(xiàng)目顯示規(guī)格型號。不允許跨財(cái)務(wù)年度的反結(jié)賬選擇該參數(shù)，不能進(jìn)行跨年度的反結(jié)賬。核算項(xiàng)目余額表非明細(xì)級核算項(xiàng)目的余額合并在一個方向選擇該參數(shù)，核算項(xiàng)目余額表按照其明細(xì)級核算項(xiàng)目的余額匯總后，如果即有借方余額又有貸方余額，需要以借貸方的差額填列，填列方向選取差額的正數(shù)方向。如果選擇了系統(tǒng)選項(xiàng)“賬簿余額方向與科目設(shè)置的余額方向相同”，則此選項(xiàng)的作用就會失效。憑證頁簽如下表所示：表12 參數(shù)說明*憑證分賬制外幣的處理有統(tǒng)賬制和分賬制兩種，統(tǒng)賬制下，每筆外幣業(yè)務(wù)都必須折合為本位幣進(jìn)行記錄；如果是分賬制，則錄入外幣業(yè)務(wù)時(shí)，則不需要進(jìn)行外幣的折算，直接記錄外幣的原幣金額。分賬制一般是應(yīng)用于外幣業(yè)務(wù)量較大的企業(yè)，對于外幣業(yè)務(wù)量較少的單位，一般采用統(tǒng)賬制進(jìn)行外幣業(yè)務(wù)的處理。在憑證錄入中，如果是統(tǒng)賬制，一個憑證中允許不同的分錄是不同的幣別；分賬制中，不同的分錄必須是相同的幣別。憑證過賬前必須審核對憑證過賬作出限制，如果不選擇此選項(xiàng)，憑證不審核也可以過賬；如果選擇了這個選項(xiàng)，則憑證必須審核后才可以進(jìn)行過賬處理。一般情況下都應(yīng)選擇這個選項(xiàng)，使業(yè)務(wù)的處理流程更加嚴(yán)謹(jǐn)。憑證過賬前必須出納復(fù)核該參數(shù)控制在憑證過賬前需檢查憑證是否經(jīng)過出納復(fù)核。選擇該選項(xiàng)，憑證必須經(jīng)出納復(fù)核后才能過賬。該選項(xiàng)只對有現(xiàn)金科目或銀行存款科目的憑證有效，即只對這類憑證在過賬前進(jìn)行檢查是否出納復(fù)核，對其他不涉及到現(xiàn)金科目和銀行存款的科目不用進(jìn)行檢查。憑證過賬前必需核準(zhǔn)對憑證過賬作出限制，如果不選擇此選項(xiàng)，憑證不核準(zhǔn)也可以過賬；如果選擇了這個選項(xiàng)，則憑證必須核準(zhǔn)后才可以進(jìn)行過賬處理。企業(yè)應(yīng)視具體情況下選擇這個選項(xiàng)，使業(yè)務(wù)的處理流程更加嚴(yán)謹(jǐn)。每條憑證分錄必須有摘要選中此項(xiàng)，憑證錄入時(shí)，系統(tǒng)會自動檢測，否則不予保存，如果有機(jī)制憑證，系統(tǒng)會自動在每條分錄上添上摘要。憑證查詢分錄科目顯示核算項(xiàng)目如果選擇了此參數(shù)，則在憑證分錄序時(shí)簿的科目名稱一列中同時(shí)顯示科目下掛的核算項(xiàng)目；反之，憑證分錄序時(shí)簿中，在科目名稱一列顯示的只是憑證分錄的科目名稱，不會顯示該科目相應(yīng)下掛的核算項(xiàng)目?，F(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目在總賬中，可以通過在憑證中對現(xiàn)金流量科目指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目的方法編制現(xiàn)金流量表（具體對現(xiàn)金流量表的操作中有參加“現(xiàn)金流量表”部分）。如果在憑證中必須對現(xiàn)金流量科目輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目，則需要選擇這個選項(xiàng)；否則，現(xiàn)金流量項(xiàng)目為非必錄項(xiàng)，憑證保存時(shí)不做檢查。錄入憑證時(shí)指定現(xiàn)金流量表附表項(xiàng)目如果用戶選擇該選項(xiàng)，則在憑證錄入時(shí)對于附表相關(guān)科目，必須輸入現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目，憑證保存時(shí)檢查該作證是否合法，如未輸入附表項(xiàng)目，則視同作證不合法，不予保存。如果用戶取消該選項(xiàng)，則在憑證錄入時(shí)，不對附表相關(guān)科目是否錄入現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目做檢查。不允許修改/刪除業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證對非總賬系統(tǒng)生成的憑證，如果選擇這一個選項(xiàng)，則憑證在總賬中只能查看，不能進(jìn)行修改或是刪除。現(xiàn)金銀行存款赤字報(bào)警當(dāng)現(xiàn)金和銀行存款余額小于0時(shí)，在憑證錄入時(shí)會出現(xiàn)相應(yīng)的提示。往來科目赤字報(bào)警“往來科目赤字報(bào)警”的控制與“現(xiàn)金銀行存款赤字報(bào)警”類似。該選項(xiàng)控制的科目范圍是在科目設(shè)置中設(shè)置了“往來業(yè)務(wù)核算”的科目。赤字報(bào)警根據(jù)科目的余額方向來判斷，如：在科目設(shè)置中設(shè)置的科目余額方向?yàn)榻璺剑瑒t當(dāng)余額方向?yàn)橘J方時(shí)，給出預(yù)警提示；在科目設(shè)置中設(shè)置的科目余額方向?yàn)橘J方，則當(dāng)余額方向?yàn)榻璺綍r(shí)，給出預(yù)警提示。如某往來核算科目出現(xiàn)赤字，系統(tǒng)給出提示：“往來科目赤字，是否繼續(xù)？”，選擇【是】則繼續(xù)，選擇【否】則重新輸入數(shù)據(jù)。銀行存款科目必須輸入結(jié)算方式和結(jié)算號選擇此項(xiàng)， 在憑證錄入及保存的時(shí)候，對于銀行科目（在科目屬性設(shè)置中選中了銀行科目這一選項(xiàng)的會計(jì)科目）系統(tǒng)會作強(qiáng)制性檢查，如不通過，憑證無法保存。憑證套打不顯示核算項(xiàng)目類別名稱選擇了該選項(xiàng)，憑證套打打印時(shí)不打印核算項(xiàng)目類別名稱或代碼，只用打印出具體的明細(xì)核算項(xiàng)目的名稱或代碼。科目名稱顯示在科目代碼前選擇了該選項(xiàng)，憑證中科目名稱顯示在科目代碼前面不允許手工修改憑證號選擇了此參數(shù)，新增憑證時(shí)，由系統(tǒng)根據(jù)用戶選擇的憑證號規(guī)則，如選擇了新增憑證自動填補(bǔ)斷號、憑證號按期間統(tǒng)一排序、憑證按年度排列，給出一個憑證號，在憑證中該憑證號顯示為灰，不允許用戶修改。修改憑證時(shí)也不允許修改憑證號。如果不選擇此參數(shù)，則憑證號可由用戶自行修改并保存。新增憑證檢查憑證號在網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用的時(shí)候，如果不需要系統(tǒng)分配的憑證號，自己錄入，可選此項(xiàng)；否則，系統(tǒng)自動給新增的憑證增加憑證號。新增憑證自動填補(bǔ)斷號新增的憑證自動獲取斷號，如憑證號最大號已是15號，但是中間的2號和9號憑證因?yàn)榉N種原因被刪除了，如果選中了這個選項(xiàng)，在新增憑證時(shí)，憑證號將選上沒有憑證的憑證號，如前面的2和8，這兩個號都已補(bǔ)上之后，增加憑證時(shí)，才會是在最大號之后+1；如果不選中這個選項(xiàng)，則系統(tǒng)將對斷號不做檢查而直接在最大號后面進(jìn)行追加。一般情況下，應(yīng)選擇這個選項(xiàng)，否則憑證號將可能不連續(xù)，無法判斷是沒有憑證的憑證號本身就是沒有業(yè)務(wù)記錄，還是由于人為的原因?qū)⒃搼{證丟失或是做了其他的處理，不利于財(cái)務(wù)管理。憑證號按年度排列有此選項(xiàng)，憑證號按年度排列。如第1期的最大憑證號為125，在結(jié)賬到第2期后，新增憑證時(shí)，憑證號從126開始；如果不選擇該選項(xiàng)，憑證號按期間排列時(shí)，第2期新增憑證，憑證號從1開始。憑證號按期間統(tǒng)一排序有此選項(xiàng)，憑證號按期間排列。如第1期的最大憑證號為125，在結(jié)賬到第2期后，新增憑證時(shí)，憑證號從1開始；如果不選擇該選項(xiàng)，憑證號按年度排列時(shí)，第2期新增憑證，憑證號從126開始。憑證審核此參數(shù)提供兩種選項(xiàng)：禁止成批審核，即如果選中這一個選項(xiàng)，則必須一張張憑證的單獨(dú)審核，不能進(jìn)行多張憑證的批量審核。必須雙敲審核，即如果選中這一個選項(xiàng)，必須對憑證執(zhí)行雙敲審核這一步驟。該選項(xiàng)主要是滿足金融、證券等特殊行業(yè)的需要。憑證日期處理在“憑證日期處理”中，增加選項(xiàng)憑證錄入截止日期和月份調(diào)整系數(shù)，供月份和截止日期的選擇。如賬套期間為8月份，8月份的結(jié)賬日是9月6日，則在9月6日前仍然可以增加、修改憑證，在9月6日后便不再允許對8月份的憑證進(jìn)行新增、修改和刪除?？商幚頌椋涸趹{證錄入截止日期的選框中輸入數(shù)字6，在月份調(diào)整系數(shù)中輸入數(shù)字1即可。月份調(diào)整系數(shù)可輸入正自然數(shù)和負(fù)自然數(shù)，實(shí)際的控制月是“當(dāng)前賬套期間加月份調(diào)整系數(shù)”，當(dāng)月份為0，只選擇結(jié)賬日，則默認(rèn)該結(jié)賬日為所有月份的結(jié)賬日。當(dāng)結(jié)賬日為0時(shí)，則月份可以隨便輸入，不做控制。當(dāng)結(jié)賬月和結(jié)賬日都為0時(shí)，則不控制結(jié)賬月和結(jié)賬日。默認(rèn)匯率類型來源為公共資料中匯率體系設(shè)定的【匯率類型】，默認(rèn)值為【公司匯率】。可單擊右側(cè)的【】選擇，支持F7選擇，不可手工錄入，此參數(shù)可以隨時(shí)修改。憑證中的匯率允許手工修改勾選此選項(xiàng)，憑證中的匯率不受匯率表限制，可以手工修改；不勾選此選項(xiàng)，憑證中的匯率取對應(yīng)匯率表的匯率。分賬制下憑證錄入界面：圖12 分賬制下憑證錄入界面統(tǒng)賬制下憑證錄入界面：圖1