擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和項(xiàng)目管理(已修改)
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【正文】 2020/7/7 1 擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和項(xiàng)目管理 廣東銀達(dá)擔(dān)保投資公司 孫宛青 2020/7/7 2 第一部分 中小企業(yè)特點(diǎn)及其融資需求分析 2020/7/7 3 中小企業(yè)的概念 ? 中小企業(yè)是一個(gè)相對(duì)的、比較模糊的概念。世界各國(guó)對(duì)中小企業(yè)的界定尚無(wú)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn) 。 ? 20xx年 1月 1日，我國(guó)政府頒布實(shí)施了 《 中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法 》 ，其第二條規(guī)定“中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)企業(yè)工作的部門(mén)根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷(xiāo)售額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)”。 ? 本法所稱中小企業(yè)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的有利于滿足社會(huì)需要，增加就業(yè)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè) 。 2020/7/7 4 中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn) ? 中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)困難的原因： ? 經(jīng)濟(jì)區(qū)域發(fā)展的不平衡； ? 企業(yè)本身的發(fā)展是一個(gè)動(dòng)態(tài)、復(fù)雜的過(guò)程； ? 中小企業(yè)的管理不規(guī)范、信息不對(duì)稱； ? 行業(yè)分布廣泛，各行業(yè)特點(diǎn)不同，新的行業(yè)不斷出現(xiàn) ； ? 中小企業(yè)信用信息的登記、征集、評(píng)價(jià)、發(fā)布和獎(jiǎng)懲為主要內(nèi)容的信用制度尚未建立。 2020/7/7 5 中小企業(yè)的特征 ? 中小企業(yè)的運(yùn)作管理相對(duì)簡(jiǎn)單，企業(yè)主直接面對(duì)員工、面對(duì)客戶，所以企業(yè)主的素質(zhì)就等于企業(yè)的素質(zhì) 。 ? 內(nèi)部組織的家庭性，我國(guó)中小企業(yè)中民營(yíng)家族企業(yè)更為普遍。幾千年的封建歷史使中國(guó)人形成了“家天下”觀念，由血緣紐帶形成的“家族”觀念，貫穿于企業(yè)管理過(guò)程中。具體表現(xiàn)就是： 2020/7/7 6 中小企業(yè)的特征 ? 股權(quán)結(jié)構(gòu)中實(shí)際出資人多由親朋組成，剩余為形式股東； ? 在企業(yè)管理結(jié)構(gòu)上，類(lèi)似采購(gòu)、收款、財(cái)務(wù)管理等重要職位多由親友承擔(dān)； ? 財(cái)務(wù)管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)； ? 缺乏銀行信用記錄，信用意識(shí)和信用支付能力有待提升。 ? 主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，產(chǎn)業(yè)鏈鮮明，同時(shí)關(guān)聯(lián)性小。 2020/7/7 7 中小企業(yè)財(cái)務(wù)的特點(diǎn) ? 流動(dòng)資產(chǎn)比例較高，占總資產(chǎn)的 60%70%，主要是由于應(yīng)收款項(xiàng)和存貨引起的； ? 固定資產(chǎn)偏低，通常不超過(guò) 30%； ? 流動(dòng)負(fù)債較高，主要由于偏高的應(yīng)付款項(xiàng)造成； ? 中小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率偏低，尤其長(zhǎng)期借款偏少，但民間借貸具有隱蔽性； ? 所有者權(quán)益較高，但注冊(cè)資本偏??； ? 為避稅，納稅申報(bào)表反映收入偏少，真實(shí)收入核實(shí)有一定難度。 2020/7/7 8 流動(dòng)資金運(yùn)動(dòng)的特點(diǎn)：空間上并存，時(shí)間上繼起 經(jīng)營(yíng)循環(huán)和資金循環(huán) ?從生產(chǎn)型企業(yè)角度看： 三個(gè)階段，四種形態(tài) 貨幣資金 儲(chǔ)備資金 生產(chǎn)資金 成品資金 貨幣資金 供應(yīng)階段 生產(chǎn)階段 銷(xiāo)售階段 2020/7/7 9 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的角度 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期：信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)換為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)換為金融資本的過(guò)程。 購(gòu)入存貨 100 出售商品 +140 支付成本、費(fèi)用 –20 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期 歸還銀行貸款 –80 歸還供應(yīng)商 –20 從銀行借款 +80 從供應(yīng)商賒賬 +20 利潤(rùn) 20（或損失） 2020/7/7 10 資金流動(dòng)的時(shí)間差異和融資需求 為擴(kuò)大生產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)設(shè)備產(chǎn)生的融資需求 購(gòu)買(mǎi)原材料 或貨物 生產(chǎn)加工 或儲(chǔ)藏貨物 銷(xiāo)售貨物 或產(chǎn)品 回收資金 或收回貨物 持有期 回收期 支付期 持有期 時(shí)間差 時(shí)間差 資金流入 生產(chǎn)周期 購(gòu)買(mǎi)設(shè)備 資金流出 生產(chǎn)周期 資金 生產(chǎn)周期 生產(chǎn)周期 2020/7/7 11 企業(yè)融資需求分類(lèi) 一、季節(jié)性銷(xiāo)售的增長(zhǎng)、非季節(jié)性的銷(xiāo)售增長(zhǎng)而導(dǎo)致的銷(xiāo)售增長(zhǎng)融資需求。 二、因應(yīng)收帳款回收期延長(zhǎng)、應(yīng)付帳款付款期縮短、存貨周轉(zhuǎn)率下降而導(dǎo)致的營(yíng)運(yùn)能力降低產(chǎn)生的融資需求。 三、因更新、添置固定資產(chǎn)而導(dǎo)致購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)的融資需求。 四、因資金來(lái)源結(jié)構(gòu)變化、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)項(xiàng)目增長(zhǎng)等而導(dǎo)致的資金需求。 2020/7/7 12 第二部分 擔(dān)保業(yè)務(wù)的項(xiàng)目評(píng)審 2020/7/7 13 服務(wù)對(duì)象 信用 擔(dān)保 機(jī)構(gòu) 廣大中小企業(yè) 面臨 的環(huán)境 內(nèi)部因素 行政干預(yù) 銀保關(guān)系 法律環(huán)境 社會(huì)環(huán)境 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身因素 專(zhuān)業(yè)性 高風(fēng)險(xiǎn) 制度化約束 科學(xué)化管理 規(guī)范化操作 個(gè)性化服務(wù) 2020/7/7 14 核心理念： ? 清晰的邏輯思路 ? 明確的調(diào)查主線 ? 嚴(yán)密的調(diào)查方案 ? 科學(xué)的評(píng)估方法和評(píng)價(jià)體系 明確調(diào)查什么、信息源在哪里、如何采集（信息采集的方法和手段）、如何核實(shí)（企業(yè)提供依據(jù)的真實(shí)性核查）、進(jìn)行組織和歸納、運(yùn)用評(píng)價(jià)體系和評(píng)估方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、設(shè)計(jì)擔(dān)保方案 注：調(diào)查方案和工作底稿 (留下工作軌跡） 2020/7/7 15 投資風(fēng)險(xiǎn) 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 被擔(dān)保企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn) 道德風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 2020/7/7 16 信用主體調(diào)查 ? 領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)個(gè)人信用主體調(diào)查 主要管理人員素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn) 管理團(tuán)隊(duì)及員工結(jié)構(gòu)的合理性 2020/7/7 17 信用主體調(diào)查 ? 企業(yè)信用主體的調(diào)查 ? 企業(yè)的基本信息及發(fā)展變遷 ? 企業(yè)的組織管理 ? 法人的資格調(diào)查 ? 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的類(lèi)型及特征 ? 企業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展前景調(diào)查 2020/7/7 18 行業(yè)調(diào)查 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期的相關(guān)性
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