【正文】 2022/2/12 財政與公共管理學院 第一章 財政的概念與職能 第一節(jié) 政府與市場 第二節(jié) 財政概念 第三節(jié) 財政職能 Hubei University of Economics 2022/2/12 財政與公共管理學院 ? 教學目的與要求 ：本章要求掌握市場經(jīng)濟中政府與市場的關系；財政的基本概念；財政各職能的主要內容，對社會主義市場經(jīng)濟下的財政職能有較深入的理解。 ? 教學重點 ：財政的概念和特征；市場經(jīng)濟下財政的職能 ? 教學難點 ：政府與市場的關系；公共產(chǎn)品和社會公共需要；公共財政 ? 教學方法 ：講授與案例分析 ? 教學時數(shù) ： 7課時 Hubei University of Economics 2022/2/12 財政與公共管理學院 第一節(jié) 政府與市場 ? 一、市場 ? （一）市場經(jīng)濟概述 ? ⒈ 市場經(jīng)濟是 分散決策經(jīng)濟 ，是以市場機制作為配置資源主體機制的經(jīng)濟模式。 ? 即主要由市場價格機制引導企業(yè)自主決策生產(chǎn)什么、生產(chǎn)多少、為誰生產(chǎn)和怎樣生產(chǎn)。 ? ⒉市場機制是一種 高效率的資源配置機制 。 ? 價格的引導，對利潤最大化的追求 。競爭的壓力和推動 。微觀管理的優(yōu)勢。 ? 所以，市場機制在資源配置中起著 基礎性 的作用。 2022/2/12 財政與公共管理學院 ? 美國模式 ? 自由主義市場經(jīng)濟模式，消費主導型市場經(jīng)濟模式。 ? 德國模式 ? 政府調控下的社會市場經(jīng)濟模式 ? 日本模式 ? 政府主導下的市場經(jīng)濟模式。 ⒊ 市場經(jīng)濟模式 2022/2/12 財政與公共管理學院 ? 4. 配置效率（帕累托效率） ——在既定條件下，當資源配置達到使得一個人福利的改善必然造成另一個人的福利受損時，這種資源配置就是有效率的。 由于對配置效率狀態(tài)的描述最早是由意大利經(jīng)濟學家帕累托（ Vilfredo Pareto）給出的，因此配置效率又被稱為帕累托效率。 2022/2/12 財政與公共管理學院 ? 帕累托改善： 一部分人福利改善的同時并沒有使另一部分人的福利狀況變壞，這種變動被稱為帕累托改善。 ? 帕累托效率的實現(xiàn)要求同時滿足兩個條件，即：生產(chǎn)效率、交換效率 ? X效率 與 X無效率 2022/2/12 財政與公共管理學院 （二）市場失靈 ? ⒈ 概念 ： 是指市場機制不能或不能有效地配置資源的現(xiàn)象 。 2022/2/12 財政與公共管理學院 ⒉ 市場失靈的內容 壟斷 經(jīng)濟運 行不穩(wěn) 信息 不對稱 分配不公 外部效應 公共品 困境 市場失靈 2022/2/12 財政與公共管理學院 案例：“非典”中的市場失靈 ? 2022年非典型性肺炎流行中，我們看到了典型的市場失靈。引人注目的首先是商品價格的不正常上漲：藥品、醫(yī)療用品、蔬菜、糧食 …… ? 為什么這些商品的價格能夠扶搖直上，達到平時人們想都想不到的高位呢？ 2022/2/12 財政與公共管理學院 ? 原因一： 壟斷 ，供應商哄抬價格 ? 原因二： 信息不對稱 ，謠言四起 偽劣產(chǎn)品 ? 原因三： 外部效應 ，非典疫情傳播 2022/2/12 財政與公共管理學院 ① 公共品困境與“免費搭車”。 ? 市場不能提供或不能有效提供公共產(chǎn)品（含 產(chǎn)品和服務 ），從而造成公共產(chǎn)品的供給不足，不能充分滿足社會公共需要。 ? 公共產(chǎn)品的“特殊性”（非排他性、非競爭性）決定了其提供不適合市場原則，存在“ 免費搭車 ”現(xiàn)象。 ? 國防、國家安全、公共設施、環(huán)境保護 等 2022/2/12 財政與公共管理學院 ② 外部效應： ? 一個經(jīng)濟單位的生產(chǎn)經(jīng)營活動給他人造成的影響，即市場不能正常付費的收益和不能正常彌補的損失。 (“鑿壁借光”的故事 ) ? 外部正效應 ：效益外溢－－內部效益外部化（教育、美化環(huán)境、公益事業(yè) 財政補貼、減免稅）； ? 外部負效應 或“外部不經(jīng)濟”：成本外溢－－內部成本外部化（環(huán)境污染 征稅、罰款）； 2022/2/12 財政與公共管理學院 “科斯定律”－－外部效應內部化 ? 通過權利在相互作用的雙方之間的交易，實現(xiàn)外部效應內部化。前提是 交易成本為零或很小，產(chǎn)權界定清晰 。 ? 但是，現(xiàn)實中交易成本為零或很小的情形很少，相當多的外部效應的產(chǎn)權很難由市場上的雙方商定。 ? 所以，外部效應很難通過市場機制解決，需要政府來解決。 2022/2/12 財政與公共管理學院 “庇古稅”－－外部成本內部化 ? 政府應根據(jù)污染所造成的危害對排污者收稅，以稅收形式彌補私人成本和社會成本之間的差距，將污染的成本加到產(chǎn)品的價格中去。這種稅最早是英國經(jīng)濟學家庇古提出來的，就以他的名字命名，叫作 庇古稅 。 （ Pigovian Taxes）。 ? 工廠污染大氣，這是政府要管的事，所以可以對化工廠額外收稅。 2022/2/12 財政與公共管理學院 討論：污染的經(jīng)濟學分析 ? 河的上游有一個印染廠，向河中排出污水； ? 河的下游有個養(yǎng)魚者； ? 印染廠排出的污水影響了養(yǎng)魚者的生產(chǎn)產(chǎn)量，但印染廠并未因此付費。 ? 如何解決這一問題？ 2022/2/12 財政與公共管理學院 解決方式： ? 1）由政府出面，實行管制、發(fā)放排污許可證 ? 2）由政府實行課稅 ? 3）通過一體化方式，實現(xiàn)外部效應內部化 ? 4）通過在法律上清楚地界定產(chǎn)權，由市場主體自行協(xié)調 2022/2/12 財政與公共管理學院 ③ 分配不公 ? 市場經(jīng)濟條件下，人們的收入表現(xiàn)為要素收入；而要素收入取決于要素投入，要素投入取決于要素的 價格 和要素的 擁有量 ，要素價格取決于要素的供求關系，要素的擁有量取決于主客觀因素。 ? 收入市場分配的局限性：收入分配不公及收入分配差距的擴大是一種必然現(xiàn)象。 2022/2/12 財政與公共管理學院 引起這一現(xiàn)象的原因主要有： ? 主觀努力程度的差異 ? 客觀因素的差異：交通地理位置、 受教育程度 、遺產(chǎn)繼承、天生體質和智力。 ? 機會不均等 ? 這是市場經(jīng)濟本身所不能克服、不能解決的。 2022/2/12 財政與公共管理學院 ④ 信息不對稱 ? 或信息不充分，交易雙方獲取信息的地位不平等，掌握的信息不平衡。 ? 獲取信息的技術條件、能力條件有限和不同，甚至存在信息屏蔽（虛假信息），導致信息不對稱、或信息不充分。 ? 信息不對稱通過 逆向選擇 和 道德風險 造成市場失靈。 2022/2/12 財政與公共管理學院 逆向選擇 ? （ adverse selection） ?市場交易的一方不能準確掌握另一方交易品的信息時發(fā)生的 劣品驅逐良品的現(xiàn)象。 2022/2/12 財政與公共管理學院 阿克羅夫“舊車市場模型” ? 阿克羅夫在他的經(jīng)典文獻中解釋了二手車市場的逆向選擇問題，其核心是： 信息不對稱環(huán)境，由于平均定價作用，優(yōu)者將被逆向選擇出市場，極端或極限意義上，市場中最終只剩下最差者 。這里的前提是： ? ①二手車消費者堅信不同車主的車是有質量差異的，且對好壞車的判斷有完全的概率信息，車主自我定價在前，消費者根據(jù)期望值定價在后，所以產(chǎn)生 平均定價 原則。 ? ②車的質量是不變的，定價高的好車車主面臨較低的平均定價的唯一選擇是退出。可見選擇者在模型中處于主導地位。 2022/2/12 財政與公共管理學院 道德風險或“敗德行為” ?信息優(yōu)勢方或知情方故意不采取公正行為或提防行為，招致交易的另一方遭受損害。 2022/2/12 財政與公共管理學院 ⑤ 經(jīng)濟運行不穩(wěn)。 ? 宏觀經(jīng)濟的較大起伏動蕩。 認識論 國際因素 社會經(jīng)濟制度 貨幣投放失誤 失業(yè) 自發(fā)競爭引發(fā) 經(jīng)濟運行不穩(wěn) 2022/2/12 財政與公共管理學院 ⑥ 壟斷與自然壟斷 ? 自由競爭產(chǎn)生壟斷，壟斷會導致腐朽和停滯。 ? 壟斷的負效應和規(guī)模經(jīng)濟是一對矛盾。 ? 自然壟斷 ：一些邊際成本遞減或弱增和規(guī)模效益遞增行業(yè)，如城市 供水、供氣、供熱、供電和一些 大型基礎設施 等公共部門及 一部分基礎工業(yè) 。設置適當?shù)倪M入壁壘，規(guī)模效益高于自由競爭的格局。 2022/2/12 財政與公共管理學院 另外： ? 市場不完全：市場難以提供許多私人產(chǎn)品－－保險市場（社會保險、農業(yè)保險）；資本市場（助學、農業(yè)、中小企業(yè)、住宅貸款）；互補性市場（基礎設施和制造業(yè)）。 ? 偏好不合理：優(yōu)質 /劣質商品 2022/2/12 財政與公共管理學院 ⒊ 市場失靈的彌補 ? 市場失靈是市場經(jīng)濟固有的自發(fā)現(xiàn)象，是市場機制本身所不能克服、不能解決的，特別是在 社會公共需要領域 ，只能由政府機制解決。從而產(chǎn)生了國家彌補市場機制失靈，干預現(xiàn)代市場經(jīng)濟的必要性。 ? 這就是現(xiàn)代財政，即公共部門經(jīng)濟存在的依據(jù)。即： 市場失靈－－政府干預－－財政 2022/2/12 財政與公共管理學院 二、政府：混合經(jīng)濟中的政府職能 ? （一）混合經(jīng)濟是當代多數(shù)國家經(jīng)濟結構的特征 ? ⒈ 混合經(jīng)濟是公共部門經(jīng)濟同市場經(jīng)濟共同存在、相互滲透和影響的現(xiàn)代經(jīng)濟結構。 公共部門經(jīng)濟 市場經(jīng)濟 混合經(jīng)濟2022/2/12 財政與公共管理學院 ⒉ 混合經(jīng)濟的不同模式和不同道路 西方