企業(yè)財(cái)務(wù)管理相關(guān)問題探討(已修改)
2025-01-23 19:28 本頁面
【正文】 企業(yè)財(cái)務(wù)管理 相關(guān)問題探討 主講人 劉陽 13585209942 主要內(nèi)容 一、公司理財(cái)基礎(chǔ)知識 二、財(cái)務(wù)管理基本理念 三、公司投資決策與融資決策 四、企業(yè)預(yù)算管理主要問題 五、營運(yùn)資本、成本與利潤管理 六、報(bào)表及企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析 一、企業(yè)組織 ?業(yè)主所有企業(yè) ?合伙企業(yè) ?公司企業(yè) 二、公司理財(cái)目標(biāo) ?企業(yè)價(jià)值最大化，即股東財(cái)富最大化 ?在運(yùn)作良好的資本市場里，即指普通股市場價(jià)值最大 ?企業(yè)價(jià)值最大化的根本是未來現(xiàn)金凈流入的貼現(xiàn)值最大 三、公司理財(cái)機(jī)構(gòu) 股 東 董 事 會 總 經(jīng) 理 營銷副總 生產(chǎn)副總 財(cái)務(wù)副總 總財(cái)務(wù)師 總會計(jì)師 現(xiàn)金經(jīng)理 信用經(jīng)理 稅務(wù)經(jīng)理 成本經(jīng)理 資本預(yù)算經(jīng)理 財(cái)務(wù)計(jì)劃經(jīng)理 財(cái)務(wù)會計(jì)經(jīng)理 數(shù)據(jù)處理經(jīng)理 選 舉 聘 用 四、公司理財(cái)對象與內(nèi)容 ?資金及其流轉(zhuǎn)為理財(cái)對象 ?理財(cái)內(nèi)容主要為 : 投資與融資 營運(yùn)資金管理和利潤分配 資金主管（財(cái)務(wù)副總， CFO）的職責(zé)是進(jìn)行有關(guān)財(cái)務(wù)管理的決策，即通過投資決策、籌資決策和營運(yùn)資金管理為公司創(chuàng)造價(jià)值 —— 公司創(chuàng)造的現(xiàn)金流量必須超過公司使用的現(xiàn)金流量，即公司支付給債權(quán)人和股東的現(xiàn)金流量必須大于債權(quán)人和股東投入公司的現(xiàn)金流量。由此可見，財(cái)務(wù)管理關(guān)注的是現(xiàn)金流量。 企業(yè)投資的資產(chǎn) B 流動(dòng)資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 金融市場 短期負(fù)債 長期負(fù)債 權(quán)益資本 公司發(fā)行證券籌集資金 A 公司創(chuàng)造現(xiàn)金流量 C 企業(yè)留存現(xiàn)金再投資 E 支付稅收 政府 D 支付利息和股利 F 五、財(cái)務(wù)管理原則 系統(tǒng)原則 平衡原則 彈性原則 比例原則 優(yōu)化原則 時(shí)效原則 動(dòng)力原則 六、財(cái)務(wù)管理方法 預(yù)測、決策、計(jì)劃、控制、分析 其中分析方法有： 對比分析法 比率分析法 因素分析法 綜合分析法 第二部分 財(cái)務(wù)管理基本理念 一、 理財(cái)三大理念 ?現(xiàn)金流量 ?貨幣的時(shí)間價(jià)值 ?風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬 二、現(xiàn)金流量問題 現(xiàn)金流出量 現(xiàn)金流入量 現(xiàn)金凈流量 三、現(xiàn)金流量估計(jì)的基本原則 現(xiàn)金流量估計(jì)的基本原則 : ?沉淀成本在計(jì)算資本支出的 現(xiàn)金流量時(shí)不應(yīng)考慮； ? 在計(jì)算資源投入時(shí)要用機(jī)會成本， 而不能用賬面成本甚至忽略其成本； ? 要考慮投資方案對公司 其他部門的影響； ?
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