商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論(2)(已修改)
2025-01-23 08:13 本頁(yè)面
【正文】 第 2章 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論 學(xué)習(xí)目標(biāo) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理必須遵循安全性、流動(dòng)性、盈利性三原則，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論和方法也正是在“三性”原則的指導(dǎo)下完善和發(fā)展起來(lái)的。時(shí)至今日，西方商業(yè)銀行已形成了一套完整的資產(chǎn)負(fù)債管理理論體系和方法，資產(chǎn)負(fù)債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的基礎(chǔ)和核心，商業(yè)銀行其他方面的管理，都是在這一管理的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。通過(guò)對(duì)本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生掌握商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則，了解資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其演變過(guò)程，基本理解和掌握資產(chǎn)負(fù)債管理方法，并能夠加以運(yùn)用，對(duì)于現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采取的利率風(fēng)險(xiǎn)管理，本書(shū)將在第 16章給予詳細(xì)闡述。 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn) 1． 高負(fù)債率 2．高風(fēng)險(xiǎn)性 3．監(jiān)督管制的嚴(yán)格性 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)高負(fù)債率 、 高風(fēng)險(xiǎn)性以及受到嚴(yán)格管制的特點(diǎn) ， 決定了其經(jīng)營(yíng)原則不能是單一的 ， 而是幾個(gè)方面的統(tǒng)一 。 通常認(rèn)為 ， 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的原則就是在保證資金安全 ， 保持資產(chǎn)流動(dòng)性的前提下 ， 爭(zhēng)取最大的盈利 。 這又稱(chēng)為 “ 三性 ” 目標(biāo) ，“ 三性 ” 既 “ 安全性 、 流動(dòng)性 、 盈利性 ” 。 安全性原則即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提存，使客戶(hù)對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。為實(shí)現(xiàn)安全性目標(biāo)，商業(yè)銀行要做到以下幾點(diǎn)： 1）籌措足夠的自有資本，提高自有資本在全部負(fù)債中的比重。 2）合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。 3）遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)。 2. 流動(dòng)性原則 流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提存以及銀行支付需要的能力 。 商業(yè)銀行的流動(dòng)性包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性 。 資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力 ， 衡量資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)： 一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本 ， 某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低 ，該項(xiàng)資產(chǎn)的流動(dòng)性就越強(qiáng)； 二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度 ， 某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的速度越快 ，則該項(xiàng)資產(chǎn)的流動(dòng)性就越強(qiáng) 。 負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力 。 衡量銀行負(fù)債流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)也有兩個(gè)： 一是取得可用資金的價(jià)格 ， 取得可用資金的價(jià)格越低 ， 該項(xiàng)負(fù)債的流動(dòng)性就越強(qiáng)； 二是取得可用資金的時(shí)效 ， 取得可用資金的時(shí)效越短 ， 則該項(xiàng)負(fù)債的流動(dòng)性就越強(qiáng) 。 為滿(mǎn)足流動(dòng)性要求，商業(yè)銀行要做到以下幾點(diǎn)： 1）調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，維持流動(dòng)性較好資產(chǎn)的適度比例。 2）加強(qiáng)負(fù)債管理，注重從負(fù)債方面來(lái)滿(mǎn)足銀行經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性要求。 3）加強(qiáng)流動(dòng)性管理，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性管理目標(biāo)。 3. 盈利性原則 盈利性是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利潤(rùn)的能力，它是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本動(dòng)力。這一原則要商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。 商業(yè)銀行的盈利主要來(lái)自于業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的差額。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)收入包括貸款利息收入、投資收入與勞務(wù)收入等；其業(yè)務(wù)支出包括吸收存款的利息支出、借入資金的利息支出、貸款與投資的損失以及工資、辦公費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、稅金支出等。 根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的主要內(nèi)容，商業(yè)銀行追求盈利水平的提高應(yīng)做到以下幾點(diǎn)： 1）減少非盈利資產(chǎn)，提高盈利性資產(chǎn)的比重。 2）降低資金成本，擴(kuò)大資金來(lái)源。 3）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，節(jié)約管理費(fèi)用開(kāi)支。 4. 安全性、流動(dòng)性和盈利性權(quán)衡的原則 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理是一個(gè)權(quán)衡利害、趨利避害的過(guò)程，在決策時(shí)應(yīng)該堅(jiān)持盈利性和安全性權(quán)衡的原則。首先，安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的客觀要求 。 其次，安全性與盈利性是一對(duì)矛盾。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的原則是保證信貸資金流動(dòng)性、安全性和盈利性的有效統(tǒng)一。它是銀行管理者決策的依據(jù)。 資產(chǎn)負(fù)債管理理論是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的基礎(chǔ)和核心，商業(yè)銀行其他方面的管理都是在這一基礎(chǔ)上進(jìn)行的。隨著各個(gè)歷史時(shí)期經(jīng)營(yíng)條件的變化，西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論在不斷變化和創(chuàng)新的過(guò)程中大致經(jīng)歷了三個(gè)階段，即資產(chǎn)管理、負(fù)債管理和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。 資產(chǎn)管理理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期，一直到 20世紀(jì) 60年代，它都在銀行管理領(lǐng)域中占據(jù)著統(tǒng)治地位。 這種理論認(rèn)為，由于銀行資金的來(lái)源大多是吸收活期存款，提存的主動(dòng)權(quán)在客戶(hù)手中，銀行管理起不了決定作用
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