商業(yè)銀行經(jīng)營管理第5章(已修改)
2025-01-23 08:13 本頁面
【正文】 第五章 商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù) 第一節(jié) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù) 第二節(jié) 傳統(tǒng)的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù) 第三節(jié) 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) 第一節(jié) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù) 一、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的含義 （一） 一般解釋 表外業(yè)務(wù)一般是指：商業(yè)銀行所從事的、按通行的會計 準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響銀行資產(chǎn)負債總額，但可 能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。 狹義的表外業(yè)務(wù)： 未列入銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)，但與銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn) 業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)資 產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。 —— 或有資產(chǎn)、或有負債；是具有風(fēng)險的經(jīng)營活動。 ? 承諾 —— 回購業(yè)務(wù)，貸款承諾， 票據(jù)發(fā)行便利等； ? 擔保 —— 各種保函，商業(yè)信用證，備用信用證， 貸款出售，票據(jù)承兌 等； ? 金融衍生工具 —— 互換，期權(quán)，期貨，遠期合約， 各種利率交易等等； ? 投資銀行業(yè)務(wù) —— 證券代理，證券包銷和分銷等。 廣義的表外業(yè)務(wù)： 商業(yè)銀行所從事的所有不在銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。包括： （ 1）或有債權(quán) /債務(wù) —— 狹義的表外業(yè)務(wù) （ 2）金融服務(wù)類業(yè)務(wù) —— 商業(yè)銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù) 狹義的表外業(yè)務(wù) 傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行不運用或較少運用自己的資財，以 中間人的身份替客戶辦理收付業(yè)務(wù)或其他委托事 項，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè) 務(wù)。 ? 信托與咨詢； ? 支付結(jié)算； ? 各種代理業(yè)務(wù)； ? 與貸款有關(guān)的各種服務(wù)業(yè)務(wù)； ? 進出口服務(wù)業(yè)務(wù) —— 代理行業(yè)務(wù)，出口保 險業(yè)務(wù)等； （二）狹義的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的聯(lián)系與區(qū)別 聯(lián)系（共同點）： ⑴ 都不在資產(chǎn)負債表上反映； ⑵ 具有基本相同的收入形態(tài) —— 非利息收入，如：各種服務(wù)費，手續(xù)費，傭金等； ⑶ 在外延上有交叉，如：信用證業(yè)務(wù)，票據(jù)承兌業(yè)務(wù)等； 區(qū)別（不同點）： ⑴ 屬性不同 —— 中間業(yè)務(wù)中，銀行以中間人身份，代客戶辦理收付和委托事項，而不是以信用活動的一方出現(xiàn)； —— 表外業(yè)務(wù)中，銀行的或有資產(chǎn)和或有負債可能演變?yōu)槭聦嵣系馁Y產(chǎn)或負債；銀行既可能是中間人或保證人，也可能是當事人； ⑵ 范圍不同 ⑶ 風(fēng)險不同 ⑷ 受金融當局管理的程度不同 （三）我國對中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的界定 《 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定 》 （ 2022年 7月4 日 公布） 定義： 中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表 內(nèi)負債， 形成 銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。 《 中國人民銀行關(guān)于落實 〈 商業(yè)銀行 中間業(yè)務(wù)暫 行規(guī) 定 〉 有關(guān)問題的通知 》 （ 2022年 4月 公布 ）： 將中間業(yè)務(wù)分為九大類，并列明每一大類下 具體 的品 種 。 我國關(guān)于中間業(yè)務(wù)的規(guī)定 支付結(jié)算中間業(yè)務(wù) 匯款業(yè)務(wù)、托收業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)以及其他支付結(jié)算業(yè)務(wù) 銀行卡業(yè)務(wù) 貸記卡業(yè)務(wù)、準貸記卡業(yè)務(wù)、借記卡業(yè)務(wù)等 代理類中間業(yè)務(wù) 代理政策性銀行業(yè)務(wù)、中國人民銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，代收代付業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代理保險業(yè)務(wù)，代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。 擔保類中間業(yè)務(wù) 銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等 承諾類中間業(yè)務(wù) 貸款承諾，包括可撤銷的貸款承諾與不可撤銷的貸款承諾 交易類中間業(yè)務(wù) 遠期合約、金融期貨等金融衍生工具 基金托管業(yè)務(wù) 封閉式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、開放式投資基金托管業(yè)務(wù)、其他基金托管業(yè)務(wù) 咨詢顧問類中間業(yè)務(wù) 企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)等 其他中間業(yè)務(wù) 包括保管箱等不能列入以上八類業(yè)務(wù)的中間業(yè)務(wù) ? 2022年 6月，中國銀監(jiān)會副主席唐雙寧在金融創(chuàng)新監(jiān)管工作會議上提出，中間業(yè)務(wù)收入是衡量金融創(chuàng)新能力的一個重要指標。同時，他對大中型銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機構(gòu)中間業(yè)務(wù)收入比重提出指導(dǎo)性目標，即： 大中型銀行 力爭通過 5年至 10年的努力，中間業(yè)務(wù)收入占比由現(xiàn)在的 17%達到 40%至 50%； 城市商業(yè)銀行 經(jīng)過 5年左右的努力，中間業(yè)務(wù)收入占比由現(xiàn)在的 %提升到 20%； 農(nóng)村合作金融機構(gòu) 經(jīng)過 5年左右的努力
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