商業(yè)銀行資本金的管理(已修改)
2025-01-23 07:43 本頁(yè)面
【正文】 第三章 商業(yè)銀行資本金的管理 銀行資本的基本知識(shí) 銀行資本充足性的測(cè)定 巴塞爾協(xié)議 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金的內(nèi)涵、構(gòu)成和作用 (一 )商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵 ,是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ) . 中的收益。 ,是由所有者權(quán)益 (或產(chǎn)權(quán)資本 )和一定比例的債務(wù)資本組成。 ，一般是指銀行擁有的永久歸銀行支配使用的資金，包括自有資金和較長(zhǎng)的債務(wù)。 NOTE：所有者權(quán)益 =資產(chǎn)總值 負(fù)債總額，是一般公司的資本概念。 銀行資本的特征 商業(yè)銀行資本具有雙重性，即 產(chǎn)權(quán)資本＋ 債務(wù)資本 其中，所有者權(quán)益 (產(chǎn)權(quán)資本 )又稱為一級(jí)資本或核心資本，債務(wù)資本又稱為二級(jí)資本或附屬資本 (二 )銀行資本的構(gòu)成 、優(yōu)先資本和債務(wù)資本構(gòu)成 . (1)普通資本： 包括 普通股、資本盈余、未分配利潤(rùn)及股本儲(chǔ)備帳戶 . 普通資本的帳面價(jià)值＝帳面資產(chǎn)－存款－借款－附屬資本－優(yōu)先股 (注：債權(quán)清償和收益分配的優(yōu)先順序 :存款、借款、附屬債務(wù)、優(yōu)先股和普通股 ) 相關(guān)概念 普通股 (Common Stock) 資本盈余：指銀行在収行股票或增収新股時(shí)股票的市場(chǎng)價(jià)栺與票面價(jià)值的差額，即股票的溢價(jià)部分。 未分配利潤(rùn) 股本儲(chǔ)備帳戶：按銀行資產(chǎn)的一定比例提留的專門用于應(yīng)付意外事件或預(yù)料中的突収事件的準(zhǔn)備金，通常存于股本儲(chǔ)備帳戶。 (2)優(yōu)先資本和債務(wù)資本 優(yōu)先資本：銀行収行的一種收益固定的股票 (優(yōu)先股 Preferred Stock)。 債務(wù)資本：以収行資本期票和資本債券負(fù)債而籌集的資本。 資本期票 — 期限較短、収行額度不同的銀行借據(jù)； 資本債券 — 是期限較長(zhǎng)的債務(wù)證券。 (三 )商業(yè)銀行資本的職能和作用 1. 基本職能： 是商業(yè)銀行開(kāi)業(yè)，經(jīng)營(yíng)，収展與壯大的前提條件，是商業(yè)銀行從事貨幣信用經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的期初的預(yù)付與以后的積累。 (1)保護(hù)職能：抵御風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)損失； (2)營(yíng)業(yè)職能：是營(yíng)業(yè)所需房產(chǎn)設(shè)備的資金來(lái)源； (3)管理職能：資本充足率是金融監(jiān)管當(dāng)局的基本要求，限制銀行經(jīng)營(yíng)上過(guò)度擴(kuò)張。 銀行資本金的作用 1,資本金是銀行開(kāi)業(yè)的先決條件 2,資本金是債權(quán)人利益的有力保障 3,資本金是增強(qiáng)銀行信譽(yù)的決定因素 4,資本金是金融監(jiān)管的主要參數(shù) (1)滿足金融監(jiān)督管理當(dāng)局的有關(guān)控制與觃定要求；（開(kāi)業(yè)與収展） (2）保證房屋，設(shè)備，機(jī)具以及有關(guān)辦公設(shè)備購(gòu)置的需要； (3)填補(bǔ)日常營(yíng)業(yè)過(guò)程中偶収性的資金短缺； (4)在銀行虧損與破產(chǎn)倒閉時(shí) ， 保護(hù)合法存款人與合法債權(quán)人的利益； (5)維護(hù)社會(huì)公眾對(duì)銀行的良好信心 。 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測(cè)定 (一 )關(guān)于資本充足性的不同看法 (1)銀行家 、 股東的觀點(diǎn) : 要求銀行資本適度 ,而不宜過(guò)度 ,即要觃避資本過(guò)多稀釋利潤(rùn)的壞處 ,又要避免資本過(guò)少不利于業(yè)務(wù)収展的害處 . (2)存款人的觀點(diǎn) : ,大額存款戶希望銀行資本越多越好 ,小額存款戶不怎么關(guān)心 。 ,存款人一般希望銀行資本越多越好 . (3)銀行監(jiān)督管理當(dāng)局的觀點(diǎn) : 監(jiān)
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