商業(yè)銀行資本管理(2)(已修改)
2025-01-23 07:42 本頁面
【正文】 Company LOGO 第二章 商業(yè)銀行資本管理 學(xué)習(xí)目的 ?通過本章的學(xué)習(xí)要求大家掌握關(guān)于資本管理的國際慣例、籌集資本的途徑以及資本的最佳量管理方法。 第二章 商業(yè)銀行資本管理 ? 第一節(jié) 商業(yè)銀行 資本金的構(gòu)成和籌集 ? 第二節(jié) 銀行資本最佳量原理與資本充足率 ? 第三節(jié) 商業(yè)銀行資本的補(bǔ)充 資本充足率達(dá)到 8%的銀行數(shù)量和資產(chǎn)占比（ 20222022年） 一、 資本對銀行經(jīng)營管理的意義 ?營業(yè)功能 ?保護(hù)功能 ?管理功能 第一節(jié) 商業(yè)銀行 資本金的構(gòu)成 及籌集 二、資本的含義 商業(yè)銀行會(huì)計(jì)資本 商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本 商業(yè)銀行法定資本 第一節(jié) 商業(yè)銀行 資本金的構(gòu)成 及籌集 會(huì)計(jì)資本 ?資本金是指資產(chǎn)總值減去負(fù)債總額后的凈值，這個(gè)凈值稱所有者權(quán)益或產(chǎn)權(quán)資本或自有資金。它包括投資人投入的和營運(yùn)后的增值部分。 法定資本 ?商業(yè)銀行資本除了所有者權(quán)益外，還包括一定比例的債務(wù)資本。商業(yè)銀行資本具有雙重資本的特點(diǎn)。因此，常將商業(yè)銀行所有者權(quán)益稱為一級資本或核心資本，而將債務(wù)資本稱為二級資本或附屬資本。 ? 1988年 7月，由西方 12國的央行在瑞士通過的 《 巴塞爾協(xié)議 》 統(tǒng)一了國際銀行業(yè)的資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)，確立了商業(yè)銀行資本雙重性的國際規(guī)范。 經(jīng)濟(jì)資本 ?經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本。 (是銀行內(nèi)部管理者要求的 ) ? 商業(yè)銀行管理者一般將銀行的損失分為 :預(yù)期損失、非預(yù)期損失和極端損失。 ? 對于預(yù)期損失 ,銀行用預(yù)提的風(fēng)險(xiǎn)撥備來進(jìn)行抵御 。 經(jīng)濟(jì)資本 ? 對于一定置信水平下的非預(yù)期損失 ,銀行用經(jīng)濟(jì)資本來進(jìn)行抵御 。 ?對于極端損失 ,銀行無法用經(jīng)濟(jì)資本來進(jìn)行抵御 ,一旦發(fā)生就意味著銀行面臨倒閉的風(fēng)險(xiǎn) ,銀行通常通過壓力測試和情景模擬等手段予以關(guān)注 ,并制定緊急預(yù)案。 各種銀行資本金概念之間的關(guān)系 法定資本與會(huì)計(jì)資本的關(guān)系 ?法定銀行資本的設(shè)計(jì)主要是保護(hù)存款人的利益和信心。 ?法定銀行資本的定義比會(huì)計(jì)銀行資本的定義廣泛。 ?會(huì)計(jì)資本構(gòu)成法定資本的最重要組成部分即核心資本。 第一節(jié) 商業(yè)銀行 資本金的構(gòu)成 法定資本與經(jīng)濟(jì)資本的關(guān)系 ?經(jīng)濟(jì)資本的理論是確定法定資本的基礎(chǔ)，它的重要意義在于，提出了銀行吸收損失的最低數(shù)量資本金，應(yīng)涵蓋銀行的非預(yù)期損失，以最大限度保護(hù)存款人的利益。 第一節(jié) 商業(yè)銀行 資本金的構(gòu)成 巴塞爾協(xié)議下的法定資本 ?只有一國銀行監(jiān)管當(dāng)局采用巴塞爾協(xié)議時(shí)，協(xié)議中規(guī)定的資本金才成為法定資本金。法定資本金由權(quán)益和負(fù)債的各部分組成。 第一節(jié) 商業(yè)銀行 資本金的構(gòu)成 三、商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 按所有權(quán)劃分 第一節(jié) 商業(yè)銀行 資本金的構(gòu)成 按資本性質(zhì)劃分 核心資本 ? 銀行股本； ? 從稅后利潤中提取的公開儲(chǔ)備。 附屬資本 ? 未公開儲(chǔ)備； ? 重估儲(chǔ)備； ? 普通準(zhǔn)備金或普通呆帳準(zhǔn)備金； ? 帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具等。 第一節(jié) 商業(yè)銀行 資本金的構(gòu)成 一、資本最佳量原理 ?資本最佳量是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度 。同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需增加資本的具體目的。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本最佳量原理與資本充足率 (一 )資本數(shù)量的充足性 ?資本數(shù)量的充足性受銀行經(jīng)營規(guī)模和金融部門管理規(guī)定等因素影響 ,我們很難對其適度性進(jìn)行界定。一般而言，金融當(dāng)局所規(guī)定的開業(yè)許可額是最低限額 ,管理當(dāng)局從維護(hù)銀行的安全和銀行體系的穩(wěn)定出發(fā)來要求資本數(shù)量。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本最佳量原理與資本充足率 第二講 商業(yè)銀行資本 （ 1）股東的觀點(diǎn) 要求在不影響股東利益的情況下持有資本金。追求股東收益最大化。 要求銀行資本適度，而不宜過度，既要規(guī)避資本過多稀釋利潤的壞處，又要避免資本過少不利于業(yè)務(wù)發(fā)展的害處。 （ 2）監(jiān)管當(dāng)局 監(jiān)管當(dāng)局為了實(shí)現(xiàn)促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行、維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心的目標(biāo)，希望銀行的資本金越多越好。最低實(shí)現(xiàn) 8%的資本充足率。 關(guān)于資本金持有量的不同觀點(diǎn) 第二講 商業(yè)銀行資本 （ 3）銀行家對資本金的觀點(diǎn) 銀行家也愿意接受這一事實(shí)。但由于貸款損失的不確定性和監(jiān)管者的要求，銀行家通常要求資本剛好滿足以下三方面的最低限度： ①滿足最低放款損失準(zhǔn)備金的最低要求； ②滿足存款安全所需要的最低資本量； ③滿足長期負(fù)債所需要的最低資本量。 一般認(rèn)為，穩(wěn)健型的銀行家為增強(qiáng)公眾的信心，樂意保持更多一些的資本，而風(fēng)險(xiǎn)型的銀行家的態(tài)度正好相反。 由于銀行破產(chǎn)清算時(shí)，受損失的是存款人和其他債權(quán)人，所以，大額存款人也十分重視銀行資本的雄厚程度。 關(guān)于資本金持有量的不同觀點(diǎn) （ 4）存款人的觀點(diǎn) 建立了存款保險(xiǎn)的國家，大額存款戶希望銀行資本越多越好，小額存款戶不怎么關(guān)心。 未建立存款保險(xiǎn)的國家，存款人一般希望銀行資本越多越好。 關(guān)于資本
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