【正文】 第 17章 貸款風險管理 學習目標 ? 通過本章的學習應了解銀行在貸款業(yè)務中所面臨的風險。 包括貸款風險的概念 、 貸款風險從不同角度劃分的種類 ， 有益于讀者認識和分析貸款風險 。 ? 為了加強銀行的貸款風險管理 ， 銀行要對貸款業(yè)務進行必要的信用分析 ， 了解信用分析的內容 ， 掌握信用分析的方法 。 在銀行貸款業(yè)務中 ， 如何加強貸款質量管理 ，是目前商業(yè)銀行在經營中面臨的正在改革的問題 。 本章介紹了貸款風險分類的名稱概念 、 目的 、 方法等具體內容 。 貸款風險的概念 貸款風險：是貸款本金和利息收回的不確定性 。 數量上的不確定性 時間上的不確定性 貸款風險不同于貸款損失 。 貸款風險也不同于風險貸款 。 貸款風險的種類 ? 貸款風險按不同的標準劃分，可分為不同的貸款種類。 ? 客戶風險 :也稱企業(yè)風險，是借款者將經營管理面臨的各種風險轉嫁到銀行，而使銀行貸款蒙受損失的可能性。 貸款決策風險 :是指銀行自身的貸款業(yè)務的組織和管理上，由于貸款決策的失誤而引起貸款蒙受損失的可能性。 客戶風險 ? 貸款風險的根源主要來自客戶風險。引起企業(yè)經營活動的風險因素有多個方面： — 是來自于自然因素的不確定性 。 二是社會變動的不確定因素引起的風險 。 三是經營者自身經營行為引起的風險。 經營者行為風險的表現主要是： ?（ 1）決策行為失誤引起的決策風險； ?（ 2）生產經營過程中引起的生產風險 ?（ 3）經營者出售商品所面臨的銷售風險。 貸款決策風險 ? 決策風險大體可劃分兩種情況： 被動決策風險：即銀行決策時受外部環(huán)境因素的影響 ， 比如政府干預貸款 ， 致使銀行貸款決策被動 ， 而產生貸款風險； 主動決策風險：表現為銀行在貸款自主決策過程中 ， 由于內控制度 、 貸款管理水平 、 貸款決策者素質等原因 ， 只是銀行貸款決策失誤而形成的風險 。 ? 分為低度貸款風險、中度貸款風險和高度貸款風險。 低度貸款風險：對于流動資金需求，一般以短期貸款的調節(jié)為主體，貸款支持的生產與流通的商品項目所面對的市場相對穩(wěn)定，在管理上也較簡便易行，所以這類資金的需求所帶來的風險度就相對弱些，這種貸款所面臨的風險屬于低度風險。 中度貸款風險：對于固定資產貸款的需求，一般情況下則表現為中、長期資金需求。這種資金需求量相對較大，周轉期較緩慢，時間長，在資金使用過程中市場環(huán)境發(fā)生變化的可能性就相對較大，這種資金需求的風險程度相對增強，可將其劃分為中度貸款風險。 高度貸款風險：而高度貸款風險集中反映在風險貸款業(yè)務上，一般由高風險企業(yè)、行業(yè)和地區(qū)形成的貸款需求。 ? 1）短期貸款業(yè)務經營風險。 通常是指在一年內必須收回的流動資金貸款業(yè)務。 ? 2）中長期貸款業(yè)務經營風險。 主要風險是因為數額較大，在較長的時間跨度上存在更大的不確定性。 ? 3）特種貸款業(yè)務經營風險。 用發(fā)行金融債券的方式籌集資金，對城市集體企業(yè)和農村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)放中長期貸款和短期資金貸款。 ? 4）對外業(yè)務經營風險。 主要風險是償債風險、貨幣風險、匯率風險和利率風險 ? 違約風險 違約風險是發(fā)生違約事件的可能性。 1）沒有履行一項義務的付款違約。 2）“技術違約” 超過了財務比率上、下限等行為。盡管一些技術違約并不約定威脅到債權人的生存，但它在約定程度上表明借款人信貸質量可能出現問題。技術違約往往會啟動約定的談判程序。 3）“經濟違約” 指資產的經濟價值降到低于未償還債務的價值時的狀態(tài) 4）卷入法律訴訟 當一筆合同約定的付款業(yè)務在 3個月內沒有被履行時，評價機構就會認定其發(fā)生違約。 違約風險取決于借款人的信用等級，而信用等級由市場前景、競爭環(huán)境、公司規(guī)模、管理水平和股東偏好等。 違約概率不能直接測量出來，但可以使用與之相關的歷史統計數據來間接推算。這些數據可以內部收集或者向評級機構或中央當局索取。 ? 敞口風險 敞口風險是未來風險金額的不確定性所產生的風險。 例子：分期貸款的敞口風險可以忽略。 透支服務、項目融資存在敞口風險。 一切表外業(yè)務通常也會產生未來敞口 隨著商業(yè)銀行越來越多的使用金融衍生工具，敞口風險越來越大。這時不確定性的來源不是客戶行為，而是市場變動。 ? 追償風險 1）銀行獲得、接管和處理抵押品的成本存在著不確定性 2）抵押品價值存在著不確定性 其風險是借款人和擔保人同時違約的風險，因此相應的違約概率是違約的聯合概率。取決于各自的違約概率和相互獨立性。 進入司法程序后，借款人的全部償還業(yè)務將被暫停。 貸款風險管理策略 ? 風險管理由三個階段組成： 風險識別 風險估價 風險處理 ? 貸款風險識別和估價是風險管理的前提和基礎，識別是對風險類別和成因的認和判斷，估價是對貸款風險大小的測量，對貸款風險的識別和估價的主要方法，是設置貸款風險因素的權數，并以權數為基礎、計算貸款風險度。 ? 表 17— 1 貸款對象風險權數表 企業(yè)或項目信用等級 AAA級 AA級 A級 BB級 B級 對象風險權數 30% 50% 70% 90% 100% 表 17— 2 貸款期限風險權數表 期限 ≤ 3個月 3個月＜期限 ≤6 個月 6個月＜期限 ≤1 年 1年＜期限 ≤3 年 3年＜期限 ≤5 年 期限＞ 5年 100% 105% 110% 130% 135% 140% 表 17— 3 貸款形態(tài)風險權數表 貸款形態(tài) 正常貸款 關注貸款 次級貸款 可疑貸款 損失貸款 形態(tài)風險權數 100% 110% 120% 150% 200% 表 17— 4 貸款方式風險權數表 貸款方式 貸款方式風險權數 （ %） 一 、 抵押貸款 銀行各種幣種定期存單依法抵押 0— 20 銀行承兌匯票貼現 0— 20 國家債券抵押 0 企業(yè)債券抵押 40— 50 股票 、 股權抵押 60— 70 依法可設定抵押權的房地產抵押 30— 50 營運車輛抵押 30— 50 設備抵押 60— 80 依法可設定抵押權的可轉讓動產抵押 80— 90 商業(yè)承兌匯票 80— 90 續(xù)表 17— 4 貸款方式風險權數表 貸款方式 貸款方式風險權數 （ %） 二 、 保證貸款 1 地市級以上專業(yè)銀行保證 0— 20 1 省級及單列市級以上非銀行金融機構保證 20— 40 1 聯保集團保證 50— 70 1 AAA、 AA級企業(yè)保證 50— 80 1 A級企業(yè)保證 80— 90 1 BB級以下企業(yè)保證 100 三 、 信用貸款 1 信用貸款 100 貸款風險度的公式表示 ? 單筆貸款風險度 =對象權數方式權數期限權數形態(tài)權數 ? 單筆貸款風險額 =貸款金額該筆貸款風險度 ∑ 貸款金額該筆貸款風險度 ? 綜合貸款風險度 = ∑ 單筆貸款余額 ∑ 單筆貸款風險額 = ∑ 單筆貸款余額 ? 貸款風險處理方法主要包括貸款風險的回避 、 分散 、 轉移 、 自留等幾個方面 。 1）貸款風險的回避 貸款風險的回避是指在貸款決策時，以貸款風險度為主要參照標準，主動放棄或拒絕風險較大的貸款方案。 2）貸款風險的轉移 貸款風險轉移是銀行以某種方式將貸款風險損失轉嫁給他人承擔的一種風險處理方式。銀行通?？蛇\用以下方式轉移風險： 一是擔保； 二是保險； 三是風險資產出售。 （ 1）一攬子貸款證券化； （ 2）直接出售貸款。 3）貸款風險的分散 ? 貸款風險分散是指銀行按貸款對象、結構、行業(yè)、地域、貸款人等把貸款分散為不同的組成部分進行優(yōu)化組合，以達到最小風險下，求得最大收益的目的。 貸款對象的分散是避免貸款向某個借款人或某些借款人貸款過度傾斜的措施。 貸款結構的分散是指銀行保持不同貸款的種類、期限、方式等結構的合理比例，以增加資金