商業(yè)銀行的資本管理(4)(已修改)
2025-01-22 13:57 本頁(yè)面
【正文】 1 第二章 商業(yè)銀行的資本管理 銀行資本是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ) ? 銀行資本的性質(zhì)與作用 ? 銀行資本的構(gòu)成 ? 資本充足與銀行穩(wěn)健 ? 資本的籌集與管理 2 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 ? 銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn) （ 1）信用風(fēng)險(xiǎn)：違約的潛在可能性、信用下降 （ 2）利率風(fēng)險(xiǎn)：金融市場(chǎng)利率的波動(dòng) （ 3）匯率風(fēng)險(xiǎn)：匯率的波動(dòng) （ 4）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：自然災(zāi)害、意外事故；突發(fā)性 （ 5）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：其他各類風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期隱藏和積累的結(jié)果 保持一定規(guī)模的銀行資本是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的策略之一 3 ? 關(guān)鍵：吸收意外損失，消除銀行的不穩(wěn)定因素 （ 1）緩沖器，吸收經(jīng)營(yíng)虧損，保證正常經(jīng)營(yíng) （ 2）銀行正常經(jīng)營(yíng)之前的啟動(dòng)資金 （ 3）顯示銀行實(shí)力，維持市場(chǎng)信心 （ 4）為銀行擴(kuò)張和業(yè)務(wù)拓展提供資金 （ 5）適應(yīng)監(jiān)管當(dāng)局的需要，保證銀行的持續(xù)增長(zhǎng) 銀行資本的多種功能 4 第二節(jié) 資本的構(gòu)成 ? 銀行資本的一般來(lái)源： （ 1）商業(yè)銀行創(chuàng)立時(shí)所籌措的資本 （ 2）商業(yè)銀行的留存利潤(rùn) ? 具體形式： 實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、重估儲(chǔ)備、權(quán)益準(zhǔn)備金、次級(jí)債務(wù) 5 ? 對(duì)銀行資產(chǎn)與銀行資本關(guān)系的認(rèn)識(shí) （ 1） 80年代中期以前，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行監(jiān)管當(dāng)局基本上將銀行的最低資本額與銀行的總資產(chǎn)相聯(lián)系，與各銀行資產(chǎn)的質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有直接的聯(lián)系 （ 2） 1986年，美國(guó)金融當(dāng)局首先提出了銀行資本額應(yīng)反映銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度 （ 3） 1988年， BIS通過(guò)了 《 關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 》 ，規(guī)定 12個(gè)參加國(guó)應(yīng)以國(guó)際間可比性及一致性為基礎(chǔ)制定各自的銀行資本標(biāo)準(zhǔn) 6 ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 的主要思想 商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)所決定，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大，最低資本額越高；銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本；協(xié)議簽署國(guó)銀行的最低資本限額為銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 8%，核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 4%；國(guó)際間的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)使銀行資本金達(dá)到相似的水平 7 ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)商業(yè)銀行資本的分類 核心資本： （ 1）股本：普通股、 永久非累積優(yōu)先股 （ 2）公開(kāi)儲(chǔ)備：股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤(rùn)等 附屬資本： （ 1）未公開(kāi)儲(chǔ)備：沒(méi)有公開(kāi)，但反映在損益賬上并為銀行的 監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲(chǔ)備 （ 2）重估儲(chǔ)備：對(duì)記入資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行自身房產(chǎn)的正 式重估和來(lái)自有隱蔽價(jià)值的資本的名義增值 （ 3）普通準(zhǔn)備金：防備未來(lái)可能出現(xiàn)的一切虧損而設(shè)立 （ 4）混合資本工具：帶有一定股本性質(zhì)又有一定債務(wù)性質(zhì)的 一些資本工具 （ 5）長(zhǎng)期附
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