商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理第二章(已修改)
2025-01-22 13:51 本頁(yè)面
【正文】 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購(gòu) 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 第二節(jié) 銀行資本充足率及其測(cè)定 第三節(jié) 銀行資本管理及其對(duì)策 第四節(jié) 銀行兼并與收購(gòu)決策 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購(gòu) 引言：債權(quán)人和公眾對(duì)信任源自于四個(gè)因素： （ 1） 銀行資本充足程度 （ 2） 銀行收入穩(wěn)定； （ 3） 銀行信息可靠 （ 長(zhǎng)期趨勢(shì) ） （ 4）政府對(duì)銀行支持（外在因素 ） 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購(gòu) 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 一、銀行資本的內(nèi)容 二、銀行資本的構(gòu)成 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購(gòu) 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 一 、 銀行資本內(nèi)容 （ 會(huì)計(jì) ） 總資產(chǎn)－總負(fù)債＝所有者權(quán)益 （ 資本凈值 ） 其中 ， 權(quán)益是指企業(yè)清償了所有債務(wù)后剩余資產(chǎn)所有權(quán) 。 最低資本：建立商業(yè)銀行按法律規(guī)定達(dá)到的最低資本額 。 《 商業(yè)銀行法 》 規(guī)定：商業(yè)銀行 10億 、 城市合作商業(yè)銀行 1億 、 農(nóng)村合作 商業(yè)銀行 5000萬(wàn) 注冊(cè)資本 （ 名義資本 ） ：銀行設(shè)立時(shí)向政府主管機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的資金 ， 可通過(guò)此了解規(guī)模 實(shí)收資本：投資人已認(rèn)購(gòu)的股份全部或部分繳給公司股款。 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購(gòu) 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 二 、 銀行資本構(gòu)成 （ 一 ） 權(quán)益 （ 二 ） 儲(chǔ)備 （ 三 ） 債務(wù)資本 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購(gòu) 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 ?權(quán)益 普通股 優(yōu)點(diǎn)：無(wú)股息負(fù)擔(dān)；無(wú)固定償還期；普通股多則債權(quán)人保障程度高 、 銀行信譽(yù)好；通脹期間不易貶值 ， 保障投資者 。 缺點(diǎn)： 影響 （ 稀釋 ） 股東控制權(quán)；影響 （ 稀釋 ） 每股收益率；資本成本高： A、 發(fā)行成本高； B、 風(fēng)險(xiǎn)高； C、 無(wú)稅收優(yōu)惠 。 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購(gòu) 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 優(yōu)先股 – 概念：銀行發(fā)行的一種固定收益的股票 ， 其對(duì)銀行收益和清算時(shí)的剩余財(cái)產(chǎn)分配的要求權(quán)先于普通權(quán) ， 但在存款和其他債權(quán)之后 。 – 清償順序：存款人 、 債權(quán)人 、 優(yōu)先股股東 、 普通股股東 – 優(yōu)點(diǎn)：不削弱股東權(quán)益；財(cái)務(wù)杠桿效益；非固定債務(wù)負(fù)擔(dān)：可將未清償額轉(zhuǎn)入下期 – 缺點(diǎn)：負(fù)債成本高；沒(méi)有稅收優(yōu)惠 （ 稅后支付股息 ） ；降低聲譽(yù) （ 因?yàn)槭墙枞胭Y本 ， 對(duì)債權(quán)人保障不高 ， 所以會(huì)削弱信譽(yù) 。 ） 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購(gòu) 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 資本盈余 （ 資本溢價(jià) ） ：銀行發(fā)行在外的股東或增發(fā)新股時(shí) ， 股票市場(chǎng)價(jià)格與票面價(jià)格差額 。 末分配利潤(rùn) （ 留存盈余 ） ：銀行稅后凈利在分配給股東 ， 以后留下的余額 （ 最廉價(jià) 、 便捷的來(lái)源 ） 。 – 優(yōu)點(diǎn)：（ 1）節(jié)省發(fā)行費(fèi)；（ 2）不稀釋股東權(quán)益；（ 3）免繳個(gè)人稅，為股東所有。 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購(gòu) 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 （ 二 ） 儲(chǔ)備 過(guò)多 影響利潤(rùn)和股價(jià) 。 （ 三 ） 債務(wù)資本 概念：銀行以發(fā)行資本期票和資本債券負(fù)債而籌集的資本 。
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