現(xiàn)金管理ppt課件(2)(已修改)
2026-01-17 03:31 本頁面
【正文】 第二節(jié) 現(xiàn)金管理 ? 凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu) (以下簡稱開戶銀行 )開立帳戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位 (以下簡稱開戶單位 )，必須依照規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。 ? 一、開戶單位使用現(xiàn)金的范圍（重點(diǎn)） ? 根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的 《 現(xiàn)金管理暫行條例 》的規(guī)定，開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，其他款項(xiàng)的支付應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。各級(jí)人民銀行 負(fù)責(zé)履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé)，對開戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核 。開戶銀行 負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。 ? 單位可用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)有： ? 1．支付職工工資、津貼； ? 2．支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； ? 3．根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； ? 4．支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出； ? 5．向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款； ? 6．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； ? 7．結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； ? 8．中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 ? 上述款項(xiàng) 結(jié)算起點(diǎn)定為 1 000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報(bào)國務(wù)院備案 。 除上述第 6項(xiàng)外 ，開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。 ? 注意除上述第 6項(xiàng)外，這就意味著向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款和出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)即使超過結(jié)算起點(diǎn)也可以支付現(xiàn)金。 ? 【 例題 1判斷題 】 根據(jù)國家對現(xiàn)金使用范圍的一般規(guī)定，銀行結(jié)算起點(diǎn)定為 2022元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報(bào)國務(wù)院備案。（ ） ? 【 答案 】
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