固定資產內控流程ppt課件(已修改)
2025-01-20 16:04 本頁面
【正文】 固定資產內控流程 浙江濟民制藥股份有限公司 2 固定資產內控流程 —— 說明 目標： 加強公司固定資產管理，規(guī)范固定資產的申購程序、使用保養(yǎng)、轉移、報廢、出售與出租等 范圍 ： ? 本程序適用于 濟民股份 的固定資產管理 ? 本程序與公司財務管理制度相銜接 ? 本程序與公司采購管理程序相銜接 3 固定資產內控流程 —— 相關部門人員職責 職位 職責 領導層 審批固定資產年度盤盈盤虧報告并制定獎懲措施 負責對重大固定資產處置進行審批 財務部 組織公司固定資產的年度全面清查和盤點工作 負責審批固定資產的報廢 、 出租 ， 重大處置報主管領導審批 負責審議項目監(jiān)控報告 ， 并審議通過監(jiān)控措施 負責建立和更新固定資產明細賬 固定資產管理部門 會同財務部負責公司固定資產的年度全面清查和盤點工作 負責公司固定資產的日常使用和維護維修工作 負責對公司的固定資產質量及處置提供評審意見 負責審批辦理公司固定資產的轉移、出租、出售、報廢等有關工作 負責公司閑置固定資產運作的方案設計工作 負責固定資產的建檔和檔案管理 相關使用部門 配合進行公司固定資產的清查和盤點工作 配合公司固定資產的日常使用和維護維修工作 法務部（待設） 對有關固定資產的合同進行法律上的稽核 4 供應商 固定資產管理部門 使用部門 固定資產內控流程 —— 固定資產的日常使用（ 1） 將固定資產隨同產品相關技術文件送達 檢驗固定資產及相關技術文件，填寫固定資產驗收交接單，整理使用說明書、保修卡等等產品檔案，制定固定資產使用手冊 驗收交接單第一聯(lián)及產品檔案留底，驗收交接單第二聯(lián)交財務部，第三聯(lián)、產品檔案副本及使用手冊隨固定資產移交使用部門 接收固定資產及相關資料 建立固定資產臺賬，按照使用手冊使用固定資產 核查產品檔案 制定固定資產期保養(yǎng)制度 根據(jù)保養(yǎng)制度提出保養(yǎng)申請 是否仍在保養(yǎng)期內 根據(jù)合同或保修卡提供保養(yǎng)服務 請供應商提供保修服務 聘請專業(yè)公司提供保養(yǎng)服務 簽訂保養(yǎng)服務協(xié)議 檢驗保養(yǎng)服務的質量 提出付款申請，并更新固定資產臺賬 對所提供的保養(yǎng)服務驗收簽字 更新部門固定資產臺賬 是 否 是否在保修期內？ 請供應商提供保養(yǎng)服務 是 根據(jù)采購與付款流程進行固定資產采購 否 是否自行保養(yǎng) 是 設備部自行保養(yǎng) 否 5 固定資產內控流程 —— 固定資產的日常使用（ 2） 管理目標： 確保只采購必需的固定資產，杜絕盲目采購；確保資產閑置率降低；確保固定資產添置計劃 符合總體資金狀況和公司的固定資產投資規(guī)模 關鍵控制點 ： ? 固定資產管理員整理 、 分類 ， 具體了解需求必要性 ? 固定資產管理部門主管匯總各部門需求計劃 ， 判斷是否可以公司內調配 ? 固定資產管理部門主管根據(jù)公司年度經營目標值對固定資產采購進行審核 ? 總經理審批年度固定資產調配 、 添置計劃 、 審批超預算計劃 ? 固定資產采購參照采購與付款流程執(zhí)行 注釋 ： ? 各固定資產使用部門根據(jù)固定資產運行記錄和固定資產檢修記錄編制本部門年度固定資產需求計劃 ， 要說明具體需求原因 ， 必要時附上需求分析報告 ? 固定資產管理員對各部門的需求計劃進行整理 、 分類 ， 具體了解需求必要性；對于確認為不需要的固定資產 ， 與對應部門協(xié)商修改需求計劃 ? 固定資產管理部門主管匯總各固定資產管理員的需求計劃 ， 結合閑置資產數(shù)據(jù)庫 ， 判斷是否可以公司內調配 ， 如果可以 ， 則把對應項目編入年度固定資產調
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