固定資產(chǎn)內(nèi)控流程ppt課件(已修改)
2025-01-20 16:04 本頁面
【正文】 固定資產(chǎn)內(nèi)控流程 浙江濟民制藥股份有限公司 2 固定資產(chǎn)內(nèi)控流程 —— 說明 目標(biāo)： 加強公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)的申購程序、使用保養(yǎng)、轉(zhuǎn)移、報廢、出售與出租等 范圍 ： ? 本程序適用于 濟民股份 的固定資產(chǎn)管理 ? 本程序與公司財務(wù)管理制度相銜接 ? 本程序與公司采購管理程序相銜接 3 固定資產(chǎn)內(nèi)控流程 —— 相關(guān)部門人員職責(zé) 職位 職責(zé) 領(lǐng)導(dǎo)層 審批固定資產(chǎn)年度盤盈盤虧報告并制定獎懲措施 負責(zé)對重大固定資產(chǎn)處置進行審批 財務(wù)部 組織公司固定資產(chǎn)的年度全面清查和盤點工作 負責(zé)審批固定資產(chǎn)的報廢 、 出租 ， 重大處置報主管領(lǐng)導(dǎo)審批 負責(zé)審議項目監(jiān)控報告 ， 并審議通過監(jiān)控措施 負責(zé)建立和更新固定資產(chǎn)明細賬 固定資產(chǎn)管理部門 會同財務(wù)部負責(zé)公司固定資產(chǎn)的年度全面清查和盤點工作 負責(zé)公司固定資產(chǎn)的日常使用和維護維修工作 負責(zé)對公司的固定資產(chǎn)質(zhì)量及處置提供評審意見 負責(zé)審批辦理公司固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、出租、出售、報廢等有關(guān)工作 負責(zé)公司閑置固定資產(chǎn)運作的方案設(shè)計工作 負責(zé)固定資產(chǎn)的建檔和檔案管理 相關(guān)使用部門 配合進行公司固定資產(chǎn)的清查和盤點工作 配合公司固定資產(chǎn)的日常使用和維護維修工作 法務(wù)部（待設(shè)） 對有關(guān)固定資產(chǎn)的合同進行法律上的稽核 4 供應(yīng)商 固定資產(chǎn)管理部門 使用部門 固定資產(chǎn)內(nèi)控流程 —— 固定資產(chǎn)的日常使用（ 1） 將固定資產(chǎn)隨同產(chǎn)品相關(guān)技術(shù)文件送達 檢驗固定資產(chǎn)及相關(guān)技術(shù)文件，填寫固定資產(chǎn)驗收交接單，整理使用說明書、保修卡等等產(chǎn)品檔案，制定固定資產(chǎn)使用手冊 驗收交接單第一聯(lián)及產(chǎn)品檔案留底，驗收交接單第二聯(lián)交財務(wù)部，第三聯(lián)、產(chǎn)品檔案副本及使用手冊隨固定資產(chǎn)移交使用部門 接收固定資產(chǎn)及相關(guān)資料 建立固定資產(chǎn)臺賬，按照使用手冊使用固定資產(chǎn) 核查產(chǎn)品檔案 制定固定資產(chǎn)期保養(yǎng)制度 根據(jù)保養(yǎng)制度提出保養(yǎng)申請 是否仍在保養(yǎng)期內(nèi) 根據(jù)合同或保修卡提供保養(yǎng)服務(wù) 請供應(yīng)商提供保修服務(wù) 聘請專業(yè)公司提供保養(yǎng)服務(wù) 簽訂保養(yǎng)服務(wù)協(xié)議 檢驗保養(yǎng)服務(wù)的質(zhì)量 提出付款申請，并更新固定資產(chǎn)臺賬 對所提供的保養(yǎng)服務(wù)驗收簽字 更新部門固定資產(chǎn)臺賬 是 否 是否在保修期內(nèi)？ 請供應(yīng)商提供保養(yǎng)服務(wù) 是 根據(jù)采購與付款流程進行固定資產(chǎn)采購 否 是否自行保養(yǎng) 是 設(shè)備部自行保養(yǎng) 否 5 固定資產(chǎn)內(nèi)控流程 —— 固定資產(chǎn)的日常使用（ 2） 管理目標(biāo)： 確保只采購必需的固定資產(chǎn)，杜絕盲目采購；確保資產(chǎn)閑置率降低；確保固定資產(chǎn)添置計劃 符合總體資金狀況和公司的固定資產(chǎn)投資規(guī)模 關(guān)鍵控制點 ： ? 固定資產(chǎn)管理員整理 、 分類 ， 具體了解需求必要性 ? 固定資產(chǎn)管理部門主管匯總各部門需求計劃 ， 判斷是否可以公司內(nèi)調(diào)配 ? 固定資產(chǎn)管理部門主管根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)值對固定資產(chǎn)采購進行審核 ? 總經(jīng)理審批年度固定資產(chǎn)調(diào)配 、 添置計劃 、 審批超預(yù)算計劃 ? 固定資產(chǎn)采購參照采購與付款流程執(zhí)行 注釋 ： ? 各固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)固定資產(chǎn)運行記錄和固定資產(chǎn)檢修記錄編制本部門年度固定資產(chǎn)需求計劃 ， 要說明具體需求原因 ， 必要時附上需求分析報告 ? 固定資產(chǎn)管理員對各部門的需求計劃進行整理 、 分類 ， 具體了解需求必要性；對于確認為不需要的固定資產(chǎn) ， 與對應(yīng)部門協(xié)商修改需求計劃 ? 固定資產(chǎn)管理部門主管匯總各固定資產(chǎn)管理員的需求計劃 ， 結(jié)合閑置資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫 ， 判斷是否可以公司內(nèi)調(diào)配 ， 如果可以 ， 則把對應(yīng)項目編入年度固定資產(chǎn)調(diào)
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