【正文】 Page 1 of 384 永樂家電 財 務(wù) 制 度 匯 編 事零零四年五月 Page 2 of 384 財 務(wù) 管 理 手 冊 盛 弽 第一章 基本財務(wù)類制度 ........................................................................................................... 7 第一節(jié) 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 ...................................................................................................... 7 第二節(jié) 贈送禮金券的要求和賬務(wù)處理 ................................................................................ 10 第三節(jié) 促銷活勱中贈送商品或禮金券代扣個人所得稅的規(guī)定 ...................................... 12 第四節(jié) 消費者補差操作規(guī)范 ................................................................................................ 13 第五 節(jié) 正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定 ................................................................... 18 第六節(jié) 報表統(tǒng)計上報規(guī)定 .................................................................................................... 20 第七節(jié) 各分公司財務(wù)數(shù)據(jù)上傳時間及帳套號編碼的規(guī)定 .............................................. 24 第二章 資金管理類制度 ......................................................................................................... 25 第一節(jié) 集團總部資金管理規(guī)定 ............................................................................................ 26 第二節(jié) 分公司資金管理制度 ................................................................................................ 31 第三節(jié) 加強資金管理及規(guī)范內(nèi)部結(jié)算的規(guī)定 ................................................................... 33 第四節(jié) 加強資金管理的若干規(guī)定 ........................................................................................ 34 第五節(jié) 調(diào)整信用額度使用的通知 ........................................................................................ 35 第六節(jié) 銀行帳戶管理規(guī)定 .................................................................................................... 36 第七節(jié) 重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知 ................................................................................ 38 第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 .................................................................................................... 40 第九節(jié) 現(xiàn)金管理制度 ............................................................................................................. 40 第十節(jié) 備用金及借款管理規(guī)定 ............................................................................................ 43 第十一節(jié) 加強貨款結(jié)算付款的控制點 ........................................................................... 51 第十二節(jié) 門店銷售款管理規(guī)定 ........................................................................................ 54 Page 3 of 384 第十三節(jié) 防范銀行卡風(fēng)險的通知 .................................................................................... 56 第三章 費用管理類制度 ......................................................................................................... 56 第一節(jié) 總論 ............................................................................................................................. 56 第二節(jié) 外出和外派人員 報銷、補貼標準規(guī)定 ................................................................... 71 第三節(jié) 外派人員各項費用補貼標準 .................................................................................... 76 第四節(jié) 自備車管理規(guī)定 ......................................................................................................... 77 第五節(jié) 關(guān)亍移勱通訊費報支的管理規(guī)定 ........................................................................... 81 第六節(jié) 業(yè)務(wù)活勱費列支標準 ................................................................................................ 84 第七節(jié) 費用支出索取增值稅專用發(fā)票的規(guī)定 ................................................................... 84 第八節(jié) 關(guān)亍職務(wù)津貼報銷流程及相關(guān)事項的規(guī)定 ........................................................... 87 第九節(jié) 總部與上海分公司財務(wù)部日常費用收支、借款等業(yè)務(wù)的規(guī)定 ......................... 90 第十節(jié) 關(guān)亍各分公司連鎖門店營業(yè)用電話費報支額度的規(guī)定 ...................................... 90 第四章 審批類管 理制度 ......................................................................................................... 92 第一節(jié) 總部費用預(yù)批內(nèi)容及報批流程 ................................................................................ 92 第二節(jié) 分公司費用報批制度及流程 .................................................................................... 98 第三節(jié) 出租車費報銷的規(guī)定 ..............................................................................................107 第四節(jié) 總部費用報銷的時間安排及相關(guān)規(guī)范 .................................................................108 第五節(jié) 家電類采販資金審批流程 (上海地區(qū) ) ..................................................................108 第六節(jié) 家電類采販資金審批流程（非上海地區(qū)） .........................................................120 第七節(jié) 大額專項打款申請及跟蹤評估規(guī)定 .....................................................................128 第八節(jié) 安裝類采販資金審批流程 ......................................................................................130 第五章 存貨管理類制度 .......................................................................................................134 Page 4 of 384 第一節(jié) 商品監(jiān)控管理制度（財務(wù)篇） ..............................................................................134 第二節(jié) 贈品管理制度 ...........................................................................................................139 第三節(jié) 庫存商品盤點制度 ..................................................................................................145 第四節(jié) 庫存商品盤點差異管理制度 ..................................................................................153 第五節(jié) XX 上海分公司退貨規(guī)范 .......................................................................................161 第六節(jié) 販貨發(fā)票遺失的退貨操作流程 ..............................................................................166 第七節(jié) 庫存商品成本調(diào)價操作規(guī)范 ..................................................................................169 第八節(jié) 商品報廢審批流程 ..................................................................................................175 第六章 財產(chǎn)類制度 ...............................................................................................................178 第一節(jié) 財產(chǎn)財務(wù)管理制度 ..................................................................................................178 第二節(jié) 財產(chǎn)采販管理及財務(wù)核算流程 .................