財(cái)務(wù)預(yù)測ppt課件(已修改)
2025-01-19 20:01 本頁面
【正文】 第五章 財(cái)務(wù)預(yù)測 1. 現(xiàn)金流量分析 2. 銷售百分比預(yù)測法 3. 現(xiàn)金預(yù)算 4. 預(yù)測現(xiàn)金流量表 5. 其他財(cái)務(wù)預(yù)測方法 1. 現(xiàn)金流量分析 ?為生產(chǎn)和銷售準(zhǔn)備資產(chǎn) ?對第一張訂單進(jìn)行加工生產(chǎn) ?產(chǎn)品完工 ?進(jìn)入銷售階段 ?收回貸款，歸還貸款 ?訂單增加，銷售擴(kuò)大 財(cái)務(wù)預(yù)測 為生產(chǎn)和銷售準(zhǔn)備資產(chǎn) 這個(gè)生產(chǎn)企業(yè)具有初始的營運(yùn)資金 120220元。 資金來源是業(yè)主的投入。 為了生產(chǎn)，企業(yè)購買了 100000元的廠房設(shè)備。 企業(yè)留有 20220元的可動用現(xiàn)金。 流動資產(chǎn) 現(xiàn)金 20220 固定資產(chǎn) 廠房設(shè)備 100000 實(shí)收資本 120220 資產(chǎn)總額 120220 權(quán)益總額 120220 資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)預(yù)測 流動資產(chǎn) 流動負(fù)債 現(xiàn)金 10000 應(yīng)付賬款 50000 存貨 原材料 50000 應(yīng)付工資 10000 在產(chǎn)品 20220 固定資產(chǎn) 100000 實(shí)收資本 120220 資產(chǎn)總額 180000 負(fù)債和權(quán)益總額 180000 對第一張訂單進(jìn)行加工生產(chǎn) 差額：現(xiàn)金 10 000 生產(chǎn)用存貨采用賒購 計(jì)提了工資 20220元，計(jì)入成本 工資支付了一半，尚有半數(shù)未支付。 企業(yè)為生產(chǎn)增加了負(fù)債60000元。 財(cái)務(wù)預(yù)測 流動資產(chǎn) 流動負(fù)債 20220 現(xiàn)金 5000 應(yīng)付賬款 50000 存貨 在產(chǎn)品 105000 應(yīng)付工資 10000 固定資產(chǎn) 100000 累計(jì)折舊 10000 實(shí)收資本 120220 資產(chǎn)總額 202200 負(fù)債、權(quán)益總額 202200 產(chǎn)品完工 彌補(bǔ)現(xiàn)金缺口 為進(jìn)一步加工產(chǎn)品，領(lǐng)用材料 50000元，再支付其他生產(chǎn)費(fèi)用 15000元，再支付人工費(fèi)用 10000元計(jì)入成本，計(jì)提10000元折舊計(jì)入費(fèi)用 結(jié)果存貨總值 20220+50000+15000+10000+10000=105000元。 上述過程共需支付現(xiàn)金 25000元，通過銀行借款 20220元。 注意累計(jì)折舊 10000元是備抵賬戶。 財(cái)務(wù)預(yù)測 流動資產(chǎn) 流動負(fù)債 現(xiàn)金
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