總保險費和資產份額(已修改)
2025-01-19 05:25 本頁面
【正文】 1 第九章 總保險費和資產份額 2 第一節(jié) 總保險費概述 第二節(jié) 資產份額 第三節(jié) 試驗性總保費的測試 3 一、總保費制定的基本準則 ? 適當性 ? 公平性 ? 合法性 ? 競爭性 ? 公司特定目標 4 二、保險公司費用的性質 ? 保險公司的費用可分為投資費用和保險費用兩大類 ? 投資費用包括投資、投資處理和投資保障的成本，直接從投資收益中扣除。因此，計算保費或利差返還中適用的凈投資收益率已作考慮，附加費用不包含此項 5 ? 保險費用的分類 按職能分類 ? 第 1年度費用 ? 續(xù)年度費用 ? 理賠費用 ? 行政費用 6 ? 隨保費數額變動的費用 ? 隨保險面額變動的費用 ? 隨保單數量變動的費用 按變動因素分類 7 ? 在費率結構中反映費用，解決兩大問題 （ 1）一個公平的附加費用系統(tǒng)，應該使每份保單支付各自的成本 （ 2）認定何時發(fā)生該項費用 8 三、試驗性總保費的制定 ? 總保費可以被視為純保費加附加費，但更經常地被看成獨立于評估純保費而基于總保費所有要素得出的一個金額 ? 構成總保費的 5個基本因素是： （ 1）索賠的預期金額和發(fā)生率 （ 2）合適的投資回報率 （ 3）退保率和退保金額 （ 4）費用和稅金的金額和發(fā)生率 （ 5）盈余或利潤的貢獻金額 9 ? 所制定的毛保費費率結構通常是試驗性的，需要進行資產份額的測試。測試的目的在于確定在真實的死亡率、投資收益、費用和退保的假設下，費率結構能否產生足夠高的資金累積以提供保單約定的退保價值、死亡給付以及其他給付，能否產生所希望的公司財務結果，能否滿足法律要求，并確保最后的凈成本是有競爭力的、合理的且穩(wěn)定的。 10 第一節(jié) 總保險費概述 第二節(jié) 資產份額（ Asset Share） 第三節(jié) 試驗性總保費的測試 11 一、資產份額（ Asset Share）的定義 ? 資產份額為同一種類大量相同保單（如相同保險形式、承保年齡、保險費率及保單價值等）所累積的基金凈額，按照每千元面額的比例基礎加以分配時，每一個別保單估計所能配屬的數額。 ? 資產份額研究可以根據實際的經營數據、或可信的預期經驗數據進行。利源分析是經營成果的事后分析，而資產份額卻可以事先預估一張保單數年后的價值 12 二、資產份額的一般作用 （ 1）測試潛在利潤。較保守的費率假設是被允許的，可以用分紅調整保費達到公平原則。這樣就會產生潛在利潤，資產份額是用來計算這種潛在利潤最有效、最簡捷的方法 （ 2）利用預期營運經驗的最佳估計，資產份額測試對各類保單模擬預期經驗數值，可決定保單各成分之間是否有很好的均衡，且對保險公司和保單持有人均產生可接受的結果 13 三、資產份額在壽險經營上的具體用途 ? 檢查保費是否合理，會不會偏低或偏高 ? 檢查費用支出是否合理，并用以決定傭金應該是多少，各種費用應如何控制 ? 檢查死亡率是否合理 ? 檢查退保率是否合理 ? 決定紅利分配的額度 ? 檢查投資收益率是否合理 ? 決定合理的經營利潤 14 ！ 由于壽險公司經營多種業(yè)務，每一險種被保險人的年齡分布也很廣，每張保單的保額大小有差異，這些因素會影響資產份額的計算結果。在分析時，應注意下列事項： ? 將險別、年期別分開計算 ? 按年齡大小的分布，分數組計算 ? 按保額的大小分布，分數組計算 15 主要內容 第一節(jié) 總保險費概述 第二節(jié) 資產份額 第三節(jié) 試驗性總保費的測試 16 一、用資產份額測試試驗性總保險費的合理性和競爭性 ? 該測試對一批相同簽單年齡的相同保單，確定其在每個保險年度末扣除死亡保險金給付、費用、紅利、退保金及利息以后，每 1000元保險金額公司持有的資金，把每個保險年度末累積的資金除以由生存的被保險人所表示的風險單位數，便得出“ 資產份額 ”。 ? 計算過程類似于過去法的準備金計算，但資產份額根據更為可
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