總保險(xiǎn)費(fèi)和資產(chǎn)份額(已修改)
2025-01-19 05:25 本頁(yè)面
【正文】 1 第九章 總保險(xiǎn)費(fèi)和資產(chǎn)份額 2 第一節(jié) 總保險(xiǎn)費(fèi)概述 第二節(jié) 資產(chǎn)份額 第三節(jié) 試驗(yàn)性總保費(fèi)的測(cè)試 3 一、總保費(fèi)制定的基本準(zhǔn)則 ? 適當(dāng)性 ? 公平性 ? 合法性 ? 競(jìng)爭(zhēng)性 ? 公司特定目標(biāo) 4 二、保險(xiǎn)公司費(fèi)用的性質(zhì) ? 保險(xiǎn)公司的費(fèi)用可分為投資費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)用兩大類 ? 投資費(fèi)用包括投資、投資處理和投資保障的成本，直接從投資收益中扣除。因此，計(jì)算保費(fèi)或利差返還中適用的凈投資收益率已作考慮，附加費(fèi)用不包含此項(xiàng) 5 ? 保險(xiǎn)費(fèi)用的分類 按職能分類 ? 第 1年度費(fèi)用 ? 續(xù)年度費(fèi)用 ? 理賠費(fèi)用 ? 行政費(fèi)用 6 ? 隨保費(fèi)數(shù)額變動(dòng)的費(fèi)用 ? 隨保險(xiǎn)面額變動(dòng)的費(fèi)用 ? 隨保單數(shù)量變動(dòng)的費(fèi)用 按變動(dòng)因素分類 7 ? 在費(fèi)率結(jié)構(gòu)中反映費(fèi)用，解決兩大問(wèn)題 （ 1）一個(gè)公平的附加費(fèi)用系統(tǒng)，應(yīng)該使每份保單支付各自的成本 （ 2）認(rèn)定何時(shí)發(fā)生該項(xiàng)費(fèi)用 8 三、試驗(yàn)性總保費(fèi)的制定 ? 總保費(fèi)可以被視為純保費(fèi)加附加費(fèi)，但更經(jīng)常地被看成獨(dú)立于評(píng)估純保費(fèi)而基于總保費(fèi)所有要素得出的一個(gè)金額 ? 構(gòu)成總保費(fèi)的 5個(gè)基本因素是： （ 1）索賠的預(yù)期金額和發(fā)生率 （ 2）合適的投資回報(bào)率 （ 3）退保率和退保金額 （ 4）費(fèi)用和稅金的金額和發(fā)生率 （ 5）盈余或利潤(rùn)的貢獻(xiàn)金額 9 ? 所制定的毛保費(fèi)費(fèi)率結(jié)構(gòu)通常是試驗(yàn)性的，需要進(jìn)行資產(chǎn)份額的測(cè)試。測(cè)試的目的在于確定在真實(shí)的死亡率、投資收益、費(fèi)用和退保的假設(shè)下，費(fèi)率結(jié)構(gòu)能否產(chǎn)生足夠高的資金累積以提供保單約定的退保價(jià)值、死亡給付以及其他給付，能否產(chǎn)生所希望的公司財(cái)務(wù)結(jié)果，能否滿足法律要求，并確保最后的凈成本是有競(jìng)爭(zhēng)力的、合理的且穩(wěn)定的。 10 第一節(jié) 總保險(xiǎn)費(fèi)概述 第二節(jié) 資產(chǎn)份額（ Asset Share） 第三節(jié) 試驗(yàn)性總保費(fèi)的測(cè)試 11 一、資產(chǎn)份額（ Asset Share）的定義 ? 資產(chǎn)份額為同一種類大量相同保單（如相同保險(xiǎn)形式、承保年齡、保險(xiǎn)費(fèi)率及保單價(jià)值等）所累積的基金凈額，按照每千元面額的比例基礎(chǔ)加以分配時(shí)，每一個(gè)別保單估計(jì)所能配屬的數(shù)額。 ? 資產(chǎn)份額研究可以根據(jù)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、或可信的預(yù)期經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行。利源分析是經(jīng)營(yíng)成果的事后分析，而資產(chǎn)份額卻可以事先預(yù)估一張保單數(shù)年后的價(jià)值 12 二、資產(chǎn)份額的一般作用 （ 1）測(cè)試潛在利潤(rùn)。較保守的費(fèi)率假設(shè)是被允許的，可以用分紅調(diào)整保費(fèi)達(dá)到公平原則。這樣就會(huì)產(chǎn)生潛在利潤(rùn)，資產(chǎn)份額是用來(lái)計(jì)算這種潛在利潤(rùn)最有效、最簡(jiǎn)捷的方法 （ 2）利用預(yù)期營(yíng)運(yùn)經(jīng)驗(yàn)的最佳估計(jì)，資產(chǎn)份額測(cè)試對(duì)各類保單模擬預(yù)期經(jīng)驗(yàn)數(shù)值，可決定保單各成分之間是否有很好的均衡，且對(duì)保險(xiǎn)公司和保單持有人均產(chǎn)生可接受的結(jié)果 13 三、資產(chǎn)份額在壽險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)上的具體用途 ? 檢查保費(fèi)是否合理，會(huì)不會(huì)偏低或偏高 ? 檢查費(fèi)用支出是否合理，并用以決定傭金應(yīng)該是多少，各種費(fèi)用應(yīng)如何控制 ? 檢查死亡率是否合理 ? 檢查退保率是否合理 ? 決定紅利分配的額度 ? 檢查投資收益率是否合理 ? 決定合理的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 14 ！ 由于壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)多種業(yè)務(wù)，每一險(xiǎn)種被保險(xiǎn)人的年齡分布也很廣，每張保單的保額大小有差異，這些因素會(huì)影響資產(chǎn)份額的計(jì)算結(jié)果。在分析時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)： ? 將險(xiǎn)別、年期別分開(kāi)計(jì)算 ? 按年齡大小的分布，分?jǐn)?shù)組計(jì)算 ? 按保額的大小分布，分?jǐn)?shù)組計(jì)算 15 主要內(nèi)容 第一節(jié) 總保險(xiǎn)費(fèi)概述 第二節(jié) 資產(chǎn)份額 第三節(jié) 試驗(yàn)性總保費(fèi)的測(cè)試 16 一、用資產(chǎn)份額測(cè)試試驗(yàn)性總保險(xiǎn)費(fèi)的合理性和競(jìng)爭(zhēng)性 ? 該測(cè)試對(duì)一批相同簽單年齡的相同保單，確定其在每個(gè)保險(xiǎn)年度末扣除死亡保險(xiǎn)金給付、費(fèi)用、紅利、退保金及利息以后，每 1000元保險(xiǎn)金額公司持有的資金，把每個(gè)保險(xiǎn)年度末累積的資金除以由生存的被保險(xiǎn)人所表示的風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)，便得出“ 資產(chǎn)份額 ”。 ? 計(jì)算過(guò)程類似于過(guò)去法的準(zhǔn)備金計(jì)算，但資產(chǎn)份額根據(jù)更為可
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