出口退稅操作8月1日申報(bào)退稅軟件變動(dòng)(已修改)
2025-01-18 00:28 本頁面
【正文】 南京擎天科技有限公司 昆山辦事處 開票軟件升級(jí)后版本： ? 擎天出口企業(yè)智能配單系統(tǒng)軟件 ? 擎天出口貨物退（免）稅申報(bào)管理系統(tǒng)軟件 從 8月 1日起，軟件升級(jí)后，出口企業(yè)進(jìn)行退（免）稅申報(bào)時(shí)應(yīng)全部按離岸價(jià)進(jìn)行申報(bào)， 若出口企業(yè)是 FOB價(jià)以外的其他成交方式結(jié)算的，在開具出口發(fā)票時(shí)應(yīng)注明離岸價(jià)。 ? 三層意思： ? 第一層： FOB價(jià)以外的成交方式結(jié)算的出口企業(yè)：?jiǎn)巫C不齊申報(bào)時(shí)，按成交價(jià)格進(jìn)行單證不齊申報(bào)，待收到運(yùn)保傭發(fā)票后，在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入 免抵退數(shù)據(jù)錄入 免抵退稅明細(xì)（單證不齊） 運(yùn)保傭扣減（沖減銷售收入）錄入”，沖減出口銷售收入。 ? 第二層：企業(yè)單證齊全申報(bào)：不管是以離岸價(jià)（ FOB）結(jié)算，還是以離岸價(jià)（ FOB）以外的成交方式結(jié)算一律直接按離岸價(jià)（ FOB）進(jìn)行申報(bào)，不再進(jìn)行運(yùn)保傭沖減。 FOB價(jià)以外的成交方式結(jié)算的出口企業(yè)在單證齊全申報(bào)時(shí)還需逐條修改離岸價(jià)及相關(guān)的人民幣金額。（出口發(fā)票人民幣金額） 第三層：若出口企業(yè)是以離岸價(jià)（ FOB）以外的其他成交方式結(jié)算的，在開具出口發(fā)票時(shí)應(yīng)注明離岸價(jià)。 因此從 8月 1日起，企業(yè)若產(chǎn)生：“申報(bào)美元離岸價(jià) (XXX)與海關(guān)信息中的美元離岸價(jià) (YYY)之差超過規(guī)定范圍 (ZZZ)%” 的疑點(diǎn)，退稅管理員將不再進(jìn)行人工處理。由企業(yè)自已尋找原因，可能的原因是 離岸價(jià)報(bào)錯(cuò)， 退運(yùn)、折扣折讓， 小金額、 有客供料件不作價(jià)的企業(yè)。第一個(gè)原因，由企業(yè)自行修改離岸價(jià)后再申報(bào)。其余原因企業(yè)均應(yīng)在擎天系統(tǒng)中填報(bào)“離岸價(jià)調(diào)整表 ” 31 12號(hào)文 商品代碼相關(guān) ? 錄入時(shí)仍以碼庫中的商品代碼為準(zhǔn) ? 在出口貨物報(bào)關(guān)單上的申報(bào)日期和出口日期期間，若海關(guān)調(diào)整商品代碼，導(dǎo)致出口貨物報(bào)關(guān)單上的商品代碼與碼庫中商品代碼不一致的，一般是前 8位不一致的情況下，需在申報(bào)免抵退的 同時(shí) 報(bào)送 《 海關(guān)出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對(duì)應(yīng)表 》 及電子數(shù)據(jù)。 ? 軟件中菜單：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 免抵退數(shù)據(jù)錄入 商品代碼調(diào)整 ? 申報(bào)：隨同免抵退數(shù)據(jù)申報(bào) 32 12號(hào)文 出口貨物離岸價(jià)差異原因說明表 ? 生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)免抵退稅時(shí)，若報(bào)送的 《 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表 》 中的離岸價(jià)與相應(yīng)出口貨物報(bào)關(guān)單上的離岸價(jià)不一致的，應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求填報(bào) 《 出口貨物離岸價(jià)差異
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1