【正文】 國際結(jié)算方式之三 信用證 信用證的一般情況 信用證的修改（或撤銷） 信用證適用的國際慣例 信用證的種類 指定銀行寄單索償和開證行的償付 信用證融資 一、信用證的一般情況 (一）信用證的定義 （二）信用證的性質(zhì)特點 （三）信用證的當事人 （四）信用證的格式內(nèi)容 （五）信用證的一般程序 （一）信用證的含義 。 （開證行）根據(jù)買方（申請人）的要求和指示向賣方（受益人）開立的、在一定期限內(nèi)憑指定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個可以確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾。 信用證的定義 “ Documentary Credit‖,and ―standby letters of credit‖ mean any agreement whereby a bank (the ―issuing bank‖) acting at the request and on the instructions of a customer (the ―applicant‖) or on its own behalf, ⑴ is to make a payment to or to the order of a third party (the‖beneficiary‖), or is to accept and pay bills of exchange (draft) drawn by the beneficiary, or ⑵ authorizes another bank to effect such payment, or to accept and pay such bills of exchange (draft),or ⑶ authorizes another bank to negotiate. :開信用證的銀行即開證行 : :指信用證上規(guī)定要提交的貨運單據(jù) （一）信用證的含義的理解 （一）信用證的含義的理解 開證申請人 開證行 受益人 1 申請開證 2 寄 信用證 （一）信用證的含義的理解 開證申請人 開證行 受益人 1 申請開證 2 寄信用證 通知行 3 將信用證通知給受 益 人 貨運單據(jù) (1)主要單據(jù) 商業(yè)發(fā)票 保險單據(jù) 原產(chǎn)地證書 (2)附屬單據(jù) 裝箱單 重量單 海關(guān)發(fā)票 商檢證書 :即期付款、對遠期匯票的承兌、 對延期付款提供保證和對貨運 單據(jù)的議付 （一）信用證的含義的理解 注意 :嚴格符合的原則 單單一致 單證一致 開證行付第一性的付款責(zé)任 信用證是一項獨立的文件，不依附于貿(mào)易合同，不受合同條款約束。 信用證業(yè)務(wù)的處理是以單據(jù)為準而不是以貨物為準。 （三角契約關(guān)系） （二）信用證性質(zhì)特點 （二）信用證性質(zhì)特點 開證申請書 信用證 開證申請人 開證行 受益人 合同 （三）信用證的當事人 ? 開證申請人 (Applicant for L/C) ? 開證行 (Issuing Bank) ? 受益人 (Beneficiary) ? 通知行 (Advising Bank) ? 保兌行 (Confirming Bank) ? 付款行 (Paying Bank) ? 承兌行 (Accepting Bank) ? 議付行 (Negotiating Bank) ? 償付行 (Reimbursing Bank) ? 索償行 (Claiming Bank) ? 寄單行 (Remitting Bank) （四）信用證格式內(nèi)容 信開 電開：簡電通知 全電開證 SWIFT開證 （四） 信用證 格式 內(nèi)容 (特定 ) （四） 信用證 格式 內(nèi)容 信用證案例 ? 開證行： 英國麥加利銀行 ? 通知行： 倫敦西敏寺銀行 ? 受益人： 河南某外貿(mào)企業(yè) ? 金額： USD373, ? 疑點： 該證沒有按常規(guī)經(jīng)受益人當?shù)劂y行通知 ， 而是由申請人直寄受益人；格式陳舊 ， 信封無寄件人地址 ， 無法辨認從何處寄出；信用證限定通知行為英國銀行議付 ， 有違常規(guī)；信用證聲明使用 UCP400， 而非世界通行的 UCP500；簽名為印刷體而非手簽 ， 無法核對；要求將貨空運至尼日利亞 ， 而該國為詐騙案件多發(fā)地 。 ? 結(jié)果： 經(jīng)當?shù)劂y行核實 ， 發(fā)現(xiàn)此證為假證 。 啟示 對具有以下要求的信用證應(yīng)提高警惕： ? 信用證未經(jīng)通知行而直達受益人的； ? 來證的裝運期和有效期較短 ， 逼迫倉促發(fā)貨 ， 或者要求將一份正本提單交給申請人代表； ? 格式陳舊 、 簽字不流暢或為印刷體； ? 防范信用證中加列 “ 軟條款 ” 或 “ 陷阱條款 ” 。 （五）信用證的業(yè)務(wù)程序 開證申請人 付款行 開證行 受益人 通知行 議付行 1 2 3 4 5 6 7 8 信用證的業(yè)務(wù)程序 出口商 輪船公司 進口方銀行 （開證行） 出口方銀行 （通知行） 進口商 ①買賣合同 ②開證申請書 ③開立信用證 ④通知 ⑤裝船取的提單 ⑥交單 ⑦墊付 ⑧寄發(fā)匯票、單據(jù) ⑨償付 ⑩付款 ⑾贖單 ⑿交單提貨 二、信用證的審查 ? 跟單信用證下的單據(jù)： – 匯票 (出票條款、付款人 ) – 發(fā)票（ 抬頭人、金額 ） – 運輸單據(jù)（ 份數(shù)、抬頭、日期 ） – 保險單據(jù)（ 日期、金額、險別 ） – 產(chǎn)地證（ 貨物描述 ） – 檢驗證書（ 檢驗日期、證明機關(guān) ） – 其他單據(jù) 銀行審單原則 合理小心審單原則 遵循單證表面相符原則 銀行審核單據(jù)化條件原則 銀行獨立審單原則 堅持合理時間審單原則 如何制單 ? 審核信用證 ? 制定出制單安排及注意事項 ? 按日程表辦理各類商業(yè)單據(jù) ? 依據(jù)單據(jù)繕制發(fā)票 ? 填寫匯票 ? 審查單證 ? 交單議付 審單的原則 ? 單證相符 – 指單據(jù)的名稱、內(nèi)容、簽署等符合信用證的要求，任何細小的不符都有可能成為銀行拒付的理由。 ? 單單相符 – 指單據(jù)彼此間應(yīng)協(xié)調(diào)一致，不能互相矛盾。 常見的單證不符點 時間不符 – 延期裝運、信用證過期、超過最遲交單期、保險單簽發(fā)晚于提單、檢驗證書過早等。 裝運不符 – 短 /超裝、分批與轉(zhuǎn)運與證不符、貨物裝卸港有誤等。 金額不符 – 超支、發(fā)票與匯票金額不符等。 匯票不符： – 付款人不正確、付款日期不確定等 發(fā)票不符： – 貨物描述與證不符、貿(mào)易條件不正確、抬頭人不是開證申請人等 保險單據(jù)不符： – 保單類別、險別不符，保金不足，保期晚于提單日期，投保幣種或賠付地不符等 提單不符： – 不清潔提單、不能證明貨已裝船或運費已付等 單證不符的處理 （ 1）議付行的處理方法： ? 全部退單，重新修改 ? 僅退不符單據(jù)，重新修改 ? 等待開證行接受不符點 ? 出示保函議付 ? 寄單托收 （ 2）開證行的處理方法 ? 拒付 – 7日內(nèi)通知交單行或受益人 – 必須一次說明全部不符點 – 拒付通知中應(yīng)告知單據(jù)情況 ? 征求申請人意見 – 申請人做出表示后應(yīng)馬上通知交單行 審單不慎造成重大損失案 ? 出口商： 中國某公司 ? 開證行： 倫敦 W銀行 ? 事件：