【正文】 by acceptance 銀行承兌遠期信用證 開證人 開證行 受益人 議付行 1 3 4 5 6 9 進口地的 代理人 貼現(xiàn)公司 7 8 2 議付信用證 含義： 議付信用證是指開證行承諾延伸至第三當事人，即議付行，其擁有議付或購買受益人提交信用證規(guī)定的匯票 /單據(jù)權(quán)利行為的信用證。 By negotiation （四）即期與遠期信用證 即期信用證 ? 匯票為即期（即期付款、議付信用證） 遠期信用證 ? （承兌信用證、延期付款信用證） 假遠期信用證 即期信用證 ? 即期付款 –受益人立即 100%貨款，付款行 借記開證行帳戶，貸記受益人帳戶 ? ? 議付信用證 受益人立即（ 100%貨款 貼息） ? 議付行索償 ，對賣方有利。 ? 對出口商來說 ， 有利于成交和擴大出口 ， 收匯也較托收方式安全 。 此外 ， 還有利息問題 ， 出口商在收回貨款之前要承擔利息上的損失 ， 如出口商將相應的利息加到貨價上 ， 則進口商就要支付較高的貨價 。 （ 2）原因： 進口商之所以開立假遠期信用證 ， 其好處是： （ 1） 可以利用貼現(xiàn)市場或銀行的資金 ， 以解決資金周轉(zhuǎn)不足的問題 。 （ 2） 可以擺脫某些進口國家外匯管制法令上的限制 。 當該國商人與外國出口商簽訂即期付款的合同后 ， 只能采取開假遠期信用證的辦法來解決 。 ? （ 2） 信用證的條款不同 ——假遠期信用證中有買賣雙方的合同原定為即期付款 ， 但來證要求出口人做遠期匯票 。 而真遠期信用證中只有利息由誰負擔條款 。 ? （ 4） 收匯時間不同 ——假遠期信用證的受益人能即期收匯 ，真遠期的信用證要俟匯票到期才能收匯 。 不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。 可轉(zhuǎn)讓信用證 含義 轉(zhuǎn)讓原因： 中間貿(mào)易、 總公司出口，分公司交貨 特點： 一次轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第二受益人、注名“可以轉(zhuǎn)讓”，根據(jù)開證申請人的指示開立 內(nèi)容： 金額、裝運期、有效貨期、 單價 一張信用證轉(zhuǎn)出一部分權(quán)利給實際供貨方。 （ 2）除非另有約定，轉(zhuǎn)讓行所涉及轉(zhuǎn)讓的費用應由第一受益人支付。但是第二受益人將信用證轉(zhuǎn)回第一受益人不在禁止之列。 （ 5）第一受益人有權(quán)用自己的發(fā)票替換第二受益人的發(fā)票，其金額不得超過原信用證金額。 （ 6）除非原信用證明確表明不得在原信用證規(guī)定以外的地方辦理付款或議付，否則，第一受益人可以要求在信用證的受讓地，并在信用證到期日內(nèi)，對第二受益人履行付款或議付。 對背信用證是指出口商收到進口商開來的信用證后，要求通知行或其他銀行在原信用證的基礎上，另外開立一張內(nèi)容近似的信用證，這張信用證就叫對背信用證。 背對背信用證的含義 通常是在中間商人轉(zhuǎn)售他人貨物 ， 從中賺取價格差 額 ， 或兩國不能直接辦理進出口貿(mào)易 ， 而需通過第三者來溝通貿(mào)易的情況下 ， 均可使用背對背信用證 。 與原證是兩張信用證 。 背對背信用證第二受益人得不到開證行的付款保證。 開立背對背信用證的銀行就是該證的開證行 。我方購料，一年后交貨。 ? 我方先申請開證，結(jié)果收到一堆廢料。 （七）預支信用證和循環(huán)信用證 ? 預支信用證含義 ? 循環(huán)信用證的含義 – 自動恢復循環(huán) – 非自動恢復循環(huán) – 半自動恢復循環(huán) 預支信用證 開證申請人 付款行 開證行 受益人 通知行 保兌行 1 2 3 4 5 6 7 預支信用證 （ 1） 含義： （ 2） 全部預支和部分預支兩種 全部預支信用證僅憑出口方的光票付款 ， 實際上等于是預付貨款 ， 也有的要求出口方在憑光票取款時 ， 應附交一份負責補交貨運單據(jù)的聲明書 。 紅條信用證是在信用證的特別條款項下用紅色打成或?qū)懗?， 允許出口商憑以后補交單據(jù)的書面擔保 ， 即可預支部分貨款的信用證 。 綠條信用證則是在信用證上用綠色打上預支條款 ，但現(xiàn)在也不一定非以綠色表示不可 。 例如；規(guī)定出口商預支貨款后應將所采購的貨物以開證行名義存放倉庫 ，以后再補辦出口裝船的手續(xù) 預支信用證 預支信用證通常在下列情況下采用： （ 1） 在市場缺貨的情況下 ， 進口商需貨心切 ， 或在市場看漲的情況下 ， 進口商為了不失時機地利用有利的價格搶購現(xiàn)貨 。 （ 3） 慣例 （ 羊毛 ） 循環(huán)信用證 （ 1） 含義 （ 2） 條件 （ 3） 循環(huán)信用證通常有下列三種循環(huán)方法： 自動式循環(huán) ——信用證金額在每次用完后 ，不必等待開證行通知 ， 即自動恢復到原金額 。 非自動循環(huán) ——信用證金額用完后 ， 須等待開證行通知 ， 即自動恢復到原金額 ● 根據(jù)是否附有貨運單據(jù)，可分為跟單信用證和光票信用證。 跟單信用證是憑附帶貨運單據(jù)的匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。 原因 （ 1）起源于美國，不許開立銀行保函 （ 2）香港、日本 性質(zhì) （ 1）屬于信用證 UCP6OO號范圍 （ 2）實質(zhì)：見索即付保函 備用信用證與商業(yè)信用證的比較 ? 相同點： ? 兩者均是獨立于基礎合同之外的獨立文件 ? 兩者均可以憑單付款，開證行承擔第一性的付款責任 ? 不同點： 備用信用證與商業(yè)信用證的比較 商業(yè)信用證 備用信用證 付款 貿(mào)易結(jié)算貨款 非貿(mào)易，貨貿(mào)易擔保融資方面 用途 每證必須付款 每證不一定付款 單據(jù)時間 全套單據(jù)， 裝運期，交單期，有效期 匯票和聲明書單據(jù)， 有效期，無裝運期，無交單期 付款條件 UCP600號 部分 UCP600號 適用條款 單證一致 申請人違約 六、指定銀行寄單索償和開證行的償付 （一） 寄單和索償?shù)暮x （二）寄單索償?shù)穆肪€分析 （三）索償條款結(jié)合帳戶設立的情況分析 （四）銀行間的償付 （一）寄單和索償?shù)暮x 、要求 含義： 開證申請人 受益人 指定銀行 開證行 寄單 索償 （一）寄單和索償?shù)暮x 、要求 寄單索償?shù)囊? 在單證相符條件下要做到正確填制 BP通知書，保證安全及時收匯，為此應該做好以下工作： （ 1）閱讀信用證的“寄單指示”和“償付條款”。 ①憑單索償，可以采用快郵速遞寄單 ②航寄單據(jù)，電訊索償 （二）寄單索償路線分析 向開證行寄單，向償付行索償。 ②發(fā)電給償付行向其索償 開證行付匯 議付行收匯 開戶行 帳戶行 當開證行在議付行開立帳戶時，議付行主動 借記開證行帳戶。 信用證 BP通知 借記通知 授權(quán)借記 （三）索償條款結(jié)合帳戶設立的情況分析 議付行收匯 開證行付匯 開戶行 帳戶行 當議付行在開證行開立帳戶時，開證行 貸記議付行帳戶。 信用證 BP通知 貸記通知 代理行X 匯款 （三）索償條款結(jié)合帳戶設立的情況分析 開證行付匯 碰頭行X 開戶行 帳戶行 當議付行開證行在碰頭銀行（ X行）開立帳戶時， 貸記議付行帳戶，借記開證行帳戶。 要求： 打包放款的貨幣， 一般是以人民幣為主 。 （ 2）紅條款信用證： 預支信用證中加列紅色打字的預支條款授權(quán)指定議付行預先墊付信用證金額的一部分，如 80％，放款給出口商，用于備貨裝運，待其交單請求議付時，以議付款項償還墊款本息，倘若出口商不能辦理議付時，則墊款本息應由開證行負責償還，然后由它向申請人追索此款。 兩者必須向融資銀行交單議付。 ② 以兩者都是扣收利息 ， 付給凈款 ， 然后收回票面金額的融資業(yè)務 。 同樣的議付行付款給受益人是有追索權(quán)的 ， 開證行或受票行憑單償付給議付行是沒有追索權(quán)的 。 辦理時間 承兌以后 單證一致 票據(jù)貼現(xiàn)市場 無票據(jù)議付市場 市場 貼進票據(jù)