財(cái)務(wù)管理課件第1章總論(已修改)
2025-01-17 09:03 本頁面
【正文】 2021/11/12 第 1章：總論 財(cái)務(wù)管理的基本知識(shí)結(jié)構(gòu) ? 樹立兩種觀念：時(shí)間價(jià)值觀念、風(fēng)險(xiǎn)與收益觀念； ? 進(jìn)行一項(xiàng)分析：財(cái)務(wù)分析； ? 掌握四類技能：籌資引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)、投資引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)營引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)和分配引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理技能。 2021/11/12 第一章 總 論 ? 何為公司財(cái)務(wù)管理 ? 財(cái)務(wù)管理的概念 ? 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) ? 企業(yè)組織形式與財(cái)務(wù)經(jīng)理 ? 財(cái)務(wù)管理的環(huán)境 何為公司財(cái)務(wù)管理？ —— Finance的含義 ? 研究個(gè)人和機(jī)構(gòu) （ Agents） 如何在 不確定 條件下 ， 對(duì) 資金 進(jìn)行 跨時(shí)空 最優(yōu)配置 。 ? 要素 ? 時(shí)間 ? 風(fēng)險(xiǎn) 何為公司財(cái)務(wù)管理？ —— 恐龍蛋游戲軟件設(shè)計(jì)公司的問題 ? 恐龍蛋游戲軟件設(shè)計(jì)公司，前一陣子推出「水滸傳」網(wǎng)絡(luò)游戲軟件。這個(gè)公司成立迄今已有三年，已推出四個(gè)頗受市場歡迎的游戲軟件，公司預(yù)計(jì)本年度的營收將達(dá) 2億元。 ? 目前，這家公司資本額為 2021萬元，此外，為了籌措營運(yùn)所需資金，公司準(zhǔn)備將自有的廠房及倉庫抵押給銀行以取得 4千萬元擔(dān)保放款。這家公司還計(jì)劃進(jìn)一步將營業(yè)項(xiàng)目擴(kuò)展到商用以及教育應(yīng)用軟件的開發(fā)設(shè)計(jì)。 何為公司財(cái)務(wù)管理？ —— 恐龍蛋游戲軟件設(shè)計(jì)公司的問題 ? 為了這些擴(kuò)充計(jì)劃，公司財(cái)務(wù)副總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有的資金籌措方式將不足以應(yīng)付未來公司對(duì)資金的需求。更嚴(yán)重的是，公司將立即面臨短期營運(yùn)現(xiàn)金不足的問題。 ? 為了公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，公司的部分原有投資者建議今年進(jìn)行少量分紅，將資金用于支持公司的發(fā)展。 何為公司財(cái)務(wù)管理？ —— 企業(yè)的契約模型 企業(yè) 供應(yīng)商 管理者 員工 客戶 債權(quán)人 股東 債務(wù)人 社會(huì) 政府 何為公司財(cái)務(wù)管理？ —— 企業(yè)理財(cái)?shù)膬?nèi)涵 “一個(gè)企業(yè)所做的每一個(gè)決定都有其財(cái)務(wù)上的含義，而任何一個(gè)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生影響的決定就是該企業(yè)的財(cái)務(wù)決策。因此，從廣義上講，一個(gè)企業(yè)所做的任何事情都屬于公司理財(cái)?shù)姆懂??！? —— 達(dá)摩達(dá)蘭 第一章 總 論 ? 何為公司財(cái)務(wù)管理 ? 財(cái)務(wù)管理的概念 ? 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) ? 企業(yè)組織形式與財(cái)務(wù)經(jīng)理 ? 財(cái)務(wù)管理的環(huán)境 公司財(cái)務(wù)活動(dòng)是以現(xiàn) 金收支為主的資金收支 活動(dòng)的總稱。這些財(cái)務(wù) 活動(dòng)構(gòu)成了財(cái)務(wù)管理的 內(nèi)容。 1. 財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容 企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng) －企業(yè)籌資引起的財(cái)務(wù)活動(dòng) －企業(yè)投資引起的財(cái)務(wù)活動(dòng) －企業(yè)經(jīng)營引起的財(cái)務(wù)活動(dòng) －企業(yè)分配引起的財(cái)務(wù)活動(dòng) 1. 財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容 籌 資 投 資 經(jīng) 營 分 配 內(nèi)部籌資 退出企業(yè) 外部籌資 企業(yè) 國家 債權(quán)人與 債務(wù)人 投資者與被投資者 企業(yè)職工 企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系 第一章 總 論 ? 何為公司財(cái)務(wù)管理 ? 財(cái)務(wù)管理的概念 ? 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) ? 企業(yè)組織形式與財(cái)務(wù)經(jīng)理 ? 財(cái)務(wù)管理的環(huán)境 ? 以利潤最大化為目標(biāo) ? 以企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo) 2. 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是 公司理財(cái)活動(dòng)所希望 實(shí)現(xiàn)的結(jié)果，是評(píng)價(jià) 公司理財(cái)活動(dòng)是否合 理的基本標(biāo)準(zhǔn)。 以利潤最大化為目標(biāo) 財(cái)務(wù)報(bào)表 會(huì)計(jì)等式 利潤表 收入 費(fèi)用 +直接計(jì)入當(dāng)期損益的利得和損失 =凈利潤 凈利潤 股利分配 =留存收益 (盈余公積 +未分配利潤 ) 資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn) =負(fù)債 +股東權(quán)益 =負(fù)債 +股本 +資本公積 +留存收益 (盈余公積 +未分配利潤 ) 財(cái)務(wù)報(bào)表之間的鉤稽關(guān)系 以利潤最大化為目標(biāo) ? 有 A
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