財務管理---第二章企業(yè)籌資管理(已修改)
2025-01-04 14:30 本頁面
【正文】 第二章 企業(yè)籌資管理 第一節(jié) 企業(yè)籌資概述 ? 籌資及其動機 ? 企業(yè)籌資的基本原則 ? 資本金制度 ? 籌資渠道與籌資方式 ? 資金需要量的預測 一、籌資及其動機 企業(yè)的籌資是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營活動對資金需求情況，通過金融機構(gòu)、金融市場和其他渠道，采取適當?shù)姆绞?，獲取所需資金的一種財務活動。 1）為滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的需要 2）為謀求企業(yè)發(fā)展的需要 3）為滿足資金結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要 1）按資金使用期限長短可分為短期資金和長期資金 2）按資金的來源可分為權(quán)益資金和借入資金 二、企業(yè)籌資的基本原則 既要防止籌資不足，影響生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行；又要防止籌資過多，造成資金浪費、閑置。保證使籌資量和需要量相互平衡。 企業(yè)籌集資金應根據(jù)資金投放使用時間來合理安排，使籌資和用資在時間上相銜接。既要避免過早籌資使資金過早到位形成資金投放前的閑置，又要避免資金到位滯后錯過資金投放的最佳時機。 籌集資金應從資金需要的實際情況出發(fā)，認真選擇有利的籌資渠道，采用合適的方式，追求降低籌資成本，謀求最大的籌資效益。 企業(yè)在籌資過程中，必須注意使企業(yè)的權(quán)益資金與借入資金保持合理的比例關(guān)系，長期資金和短期資金保持合理的比例關(guān)系。 三、資本金制度 資本金制度的內(nèi)容主要包括兩個方面： 資本金籌集制度主要涉及籌資方式、籌資期限、無形資產(chǎn)出資限額、驗資及出資證明、出資違約及其責任等項內(nèi)容，企業(yè)在資本金籌集過程中必須服從其規(guī)定。 企業(yè)籌集的資本金在管理上有許多要求，而且企業(yè)的組織形式不同，在管理上的要求也不一致。但其基本要求包括資本金保全制度、責權(quán)利明確、風險共擔等。 四、籌集渠道與籌資方式 籌資渠道，是指籌集資金的方向和和資金的來源，體現(xiàn)著資金的源泉和流量。企業(yè)籌資的渠道有如下幾種； 1）國家投入資金 2）銀行信貸資金 3）非銀行金融機構(gòu)資金 4）其他企業(yè)資金 5）職工資金和社會資金 6）企業(yè)自留資金 7）境外資金 籌資方式是指企業(yè)籌集資金的手段、方式，體現(xiàn)著資金的路線和流向。企業(yè)籌集資金主要有以下方式：吸收直接投資；發(fā)行股票；商業(yè)信用；銀行借款；發(fā)行債券；融資租賃。
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