【正文】 第三章 國際結(jié)算方式 主要內(nèi)容： 一、匯款概述 二、匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序 （一）電匯（ T/T） 業(yè)務(wù)的基本程序 （二）信匯 (M/T)業(yè)務(wù)的基本程序 （三）票匯 (D/D)業(yè)務(wù)的基本程序 三、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯 四、國際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式 第一節(jié) 匯款概述 ?一、順匯與逆匯的定義、特點 ?順匯： 它是匯款人（通常為債務(wù)人）主動將款項交給銀行，委托銀行通過結(jié)算工具，轉(zhuǎn)托國外銀行將匯款付給國外收款人（通常為債權(quán)人）的一種匯款方法。 ?其特點是 資金流向和結(jié)算工具的流向一致。（如匯款） 付款人 收款人 銀行甲 進口方銀行 銀行乙 出口方銀行 合同 ?逆匯（ Reverse Remittance） ?又稱出票法。它是由收款人出具匯票，交給銀行，委托銀行通過國外代理行向付款人收取匯票金額的一種匯款方式。 ?其特點是 資金流向和結(jié)算支付工具的流向不相同。（如托收、信用證） 付款人 收款人 銀行甲 進口方銀行 銀行乙 出口方銀行 合同 （一）匯款的基本概念 匯款（ remittance） : 又稱匯付，是銀行（匯出行）應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，以一定的方式將一定金額，通過國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。 Remittance means that a bank, at the request of its customer, transfers a certain sum of money to its overseas branch or correspondent bank, instructing it to pay a named person domiciled in that country. 二、匯款方式的基本概念及當(dāng)事人 （二） Basic parties to a remittance 匯款人 (remitter) A remitter is the importer under the sales contract. 收款人 (payer or beneficiary) The payee is usually the exporter under the sales contract 匯出行 (remitting bank) A remitting bank is the bank that transfers funds at the request of a remitter to its correspondent or branch in another country and instruct the latter to pay a certain amount of money to the payee or beneficiary. 匯入行 (paying bank), 又叫解付行 \付款行 A paying bank is the bank that is entrusted in the payment order by the remitting bank to pay a certain amount of money to the payee or beneficiary. 匯款人的責(zé)任 ?填寫 匯款申請書 submit a remittance application ?提交外匯管理要求的單據(jù) (若需要時 ) – 貨到付款 :提交報關(guān)單 ,合同 ,發(fā)票 ,運輸單及其它 – 預(yù)付款 :提交形式發(fā)票 ,合同 ,核銷單 ?交付相應(yīng)的金額或支款憑證 submit the same amount of funds in cash or other valid payment evidence 匯出行的責(zé)任 ?審核匯款申請書及有關(guān)單據(jù) :carefully examine the contents of the contents of the remittance application ?在匯款人的現(xiàn)金或支款憑證入帳后辦理 ?支付授權(quán)書 與匯款申請書一致 ?支付授權(quán)書必須正確表示頭寸的償付辦法 . – “請借記我?guī)?” “ 已貸記你帳 ” – “ 頭寸已通知 銀行撥交你帳 ” – “ 頭寸請向 銀行索償 ” 匯入行的責(zé)任 ?嚴(yán)格按照匯出行的支付授權(quán)書辦理 The paying bank must do in strict pliance with the payment order sent by the remitting bank. ?收到支付授權(quán)書，必須根據(jù)具體情況核驗其真?zhèn)巍?Upon receipt of the payment order, the paying bank should authenticate the signature or test key to ensure its genuineness. ?收妥后解付 Usually,the paying bank will not effect payment to the payee until its receipt of the funds from the remitting bank. 收款人的責(zé)任 ?認(rèn)真審核并確認(rèn)這筆款項是否屬于自己的款項 ?根據(jù)我國國家外匯管理的要求提供相關(guān)資料 – 貿(mào)易項下的收匯 :提供出口核銷單號碼 ,并及時填寫國際收支申報單后交匯入行錄入有關(guān)國際收支申報系統(tǒng) . 第二節(jié) 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程 一、電匯（ T/T） ?(telegraphic transfer) ?是匯出行應(yīng)匯款人的要求 ， 用 電報 、 電傳或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式 。 ?Telegraphic transfer means that the remitting bank sends the payment order to the paying bank by cable,telex or SWIFT, and is also referred to as cable transfer 電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（ T/T） 匯款人 （債務(wù)人） 收款人 （債權(quán)人） 匯出行 匯入行 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ①匯款人填寫電匯匯款申請書，交款付費給匯出行 ②匯款人取回電匯回執(zhí) ③匯出行發(fā)出加押電報給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人 ④匯入行收到電報，核對密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款 ⑤收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行 ⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人 ⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢 電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（ T/T) 借記付訖通知書 匯出行 匯入行 ⑦ 客戶的銀行存款 客戶：增加（借方） 減少（貸方） 銀行：增加（貸方） 減少（借方） 匯出行 減少（借記） SWIFT電文 MT100 CUSTOMER TRANSFER Date 040610 Sent to MIDLAND BANK LTD., LONDON From BKCHCNBJ910 BANK OF CHINA, ZHEJIANG ?: 20/ transaction reference number 208TT0992 ?:32A/ value date, currency code, amount 040610 GBP62, ?:50/ ordering customer ZHEJIANG INTERNATIONAL TRUST amp。 INVESTMENT CORP., HANGZHOU ?:57/ account with bank THE FIRST NATIONAL BANK, LONDON ?:59/ beneficiary customer ACCOUNT NO. 36998044 ANGLO INTERNATIONAL CO. LTD., LONDON ?:70/ details of payment CONTRACT NO. 202141 ?: 71A/ details of charges BENEFICIARY ?:72/ bank to bank information COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT ?Transferring funds by telegraphic transfer is safe and fast, and the time that funds are kept with the bank is very , it is currently the most popular way of remitting funds. ?二、信匯 （ M/T） ?mail transfer ?匯出行應(yīng)匯款人的要求，用航郵信函通知匯入行向收款人付款的方式。 ?凡金額較小或需用不急的，用此種方式比較合適。 ?Mail transfer means that the remitting bank, on the request of the remitter, transfers the funds by mailing a payment order or advice, authorizing the paying bank to make payment to the payee or beneficiary. It is typically used for remittance of small sums or of little urgency. ①匯款人填寫信匯匯款申請書，交款付費給匯出行 ②匯款人取回電匯回執(zhí) ③匯出行制作信匯委托書或支付委托書經(jīng)過兩人雙簽，郵寄匯入行。 ④匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對簽字無誤后，將信匯委托書的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。 ⑤收款人憑收據(jù)取款。 ⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人 ⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢 信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（ M/T) 信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程（ M/T) 匯款人 （債務(wù)人） 收款人 （債權(quán)人） 匯出行 匯入行 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ?M/T is cheap but slow 三 、 票匯 （ D/D） banker’s demand draft ?匯出行應(yīng)匯款人的要求開立以其在付款地的聯(lián)行或代理行為付款人的即期匯票交給匯款人 ， 由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款 。 ?In selecting demand draft, a remitter instructs the remitting bank to draw a demand draft on its affiliate bank, ordering the drawee bank to make payment at sight to the payee or beneficiary upon presentation. 票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程（ D/D) 匯款人 （債務(wù)人） 收款人 （債權(quán)人） 匯出行 匯入行 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ① 匯款人填寫票匯匯款申請書，交款付費給匯出行 ②匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人 ③匯款人將匯票寄給收款人 ④匯出行將匯票通知書寄匯入行 ⑤收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款 ⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人 ⑦ 匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢 票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（ D/D） ?The payee can transfer the draft before it is presented to thepaying bank for payment. 電匯、信匯、票匯三種方式比較 1．從支付工具來看，電匯方式使用電報、電傳，或 SWIFT，用密押證實；