衍生性商品交易常見缺失(已修改)
2025-10-22 10:03 本頁面
【正文】 衍生性商品交易常見缺失 目錄 ?衍生性商品交易申報(bào)常見缺失 ?衍生性商品交易公告申報(bào)應(yīng)注意事項(xiàng) ?衍生性商品交易公告申報(bào)欄位定義說明 資訊申報(bào)常見缺失 ?未適當(dāng)區(qū)分交易目的或避險(xiǎn)目的 ?契約金額有誤：未以契約總額報(bào)衍生性商品合約部位，而僅填報(bào)權(quán)利、義務(wù)互抵後之淨(jìng)額或組合式選擇權(quán)之淨(jìng)暴險(xiǎn)部位 ?未分別申報(bào)所收取或支付之權(quán)利金金額 ?未按月揭露「公平價(jià)值」之評(píng)價(jià)金額 資訊申報(bào)常見缺失 ?公告申報(bào)時(shí)，誤將組合式外匯選擇權(quán)合約列於「遠(yuǎn)期契約」項(xiàng)下，或?qū)⒉痪哓?cái)務(wù)避險(xiǎn)效果之賣出選擇權(quán)列於「避險(xiǎn)目的」項(xiàng)下 ?未完整公告未沖銷契約之合約金額、公平價(jià)值評(píng)估淨(jìng)損益及已沖銷契約之合約金額、認(rèn)列損益金額 資訊申報(bào)常見缺失 ?未代非屬國內(nèi)公開發(fā)行之子公司於每月十日前公告申報(bào)截至上月底止從事衍生性商品交易之情形（未從事衍生性商品交易者，應(yīng)按月執(zhí)行「設(shè)定免申報(bào)」作業(yè)） 公告申報(bào)應(yīng)注意事項(xiàng) ?除 「 銀行業(yè)及票券業(yè) 」 外 ， 金融控股公司 、證券 、 期貨 、 保險(xiǎn) 、 信託等金融服務(wù)事業(yè)及一般行業(yè) ， 應(yīng)依 「 非銀行業(yè)適用 」 格式進(jìn)行申報(bào) 。 除公開發(fā)行公司應(yīng)按月申報(bào)衍生性商品交易資訊外 ， 海外子公司及非屬國內(nèi)公開發(fā)行之子公司 （ 註 1） 有應(yīng)公告申報(bào)情事者 ， 應(yīng)由公開發(fā)行公司為之 公告申報(bào)應(yīng)注意事項(xiàng) （註 1）子公司係以 sii申報(bào)系統(tǒng)中 ? 取得或處分資產(chǎn)申報(bào)作業(yè)之「母子公司基本資料」為資料來源。請(qǐng)自行檢查是否已完整申報(bào)各該子公司之基本資料（應(yīng)以合併財(cái)報(bào)之合併個(gè)體為準(zhǔn)，可自行新增子公司家數(shù)，如欲刪除請(qǐng)傳真證明文件後通知本中心所屬承辦管區(qū)辦理）。 公告申報(bào)應(yīng)注意事項(xiàng) ?若各公司未從事衍生性商
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