集團(tuán)公司會(huì)計(jì)電算化管理制度(已修改)
2025-10-17 08:28 本頁(yè)面
【正文】 會(huì)計(jì)電算化管理制度 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了 會(huì)計(jì)電算化軟件的操作使用管理 。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于 集團(tuán)公司及各子公司 。 2 術(shù)語(yǔ) 下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。 會(huì)計(jì)核算軟件的功能模塊 是指會(huì)計(jì)核算軟件中具備相對(duì)獨(dú)立地完成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的各個(gè)部分 。 操作使用人員 是指有權(quán)使用會(huì)計(jì)核算軟件完成職責(zé)范圍內(nèi)會(huì)計(jì)電算工作的財(cái)務(wù)人員或財(cái)務(wù)部門工作人員 。 會(huì)計(jì)電算化檔案 包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤、軟盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù) 。 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù) 是指記賬憑證、會(huì)計(jì) 賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù) 。 3 職責(zé)與權(quán)限 操作使用人員職責(zé) a) 程序管理人員：負(fù)責(zé)所有會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)的初始化、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、系統(tǒng)運(yùn)行錯(cuò)誤的登記與排除工作；負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作使用的組織 1 與管理工作，分配操作人員的工作權(quán)限，并設(shè)置操作使用人員的 密碼 。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化硬件和軟件的檢查及運(yùn)行故障處理工作，以 保障會(huì)計(jì)電算化工作的正常運(yùn)行 ； b) 數(shù)據(jù)錄入人員：按照操作規(guī)程錄入憑證數(shù)據(jù)，并負(fù)責(zé)錄入數(shù)據(jù)的正確性校驗(yàn)，對(duì)操作中出現(xiàn)的問(wèn)題作詳細(xì)記錄并及時(shí)報(bào)告程序管理員。數(shù)據(jù)錄入人員無(wú)權(quán)修改 原始憑證或手制憑證上的數(shù)據(jù)，不得進(jìn)行憑證復(fù)核操作。程序維護(hù)人員不能擔(dān)任數(shù)據(jù)錄入人員工作 ； c) 數(shù)據(jù)復(fù)核人員 : 負(fù)責(zé)對(duì)已錄入計(jì)算機(jī)的憑證編號(hào)及數(shù)據(jù)的完整性、正確性審核，確保入賬數(shù)據(jù)的完整與正確 ； d) 數(shù)據(jù)管理人員 : 負(fù)責(zé)已復(fù)核
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