【正文】 財(cái)政學(xué) （學(xué)位班） 導(dǎo) 論 一、現(xiàn)代財(cái)政學(xué)的研究對(duì)象，及其在分析方法上的特殊視角 ? 以公共部門（政府部門）的經(jīng)濟(jì)行為為研究對(duì)象。以經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治經(jīng)濟(jì)學(xué)為理論基礎(chǔ)。因此，財(cái)政學(xué)又被稱為公共（部門）經(jīng)濟(jì)學(xué)。 ? 財(cái)政學(xué)在分析方法上的特殊視角 公共部門 私人部門 政府部門 公共企業(yè)部門 行政機(jī)構(gòu) 事業(yè)單位 個(gè)人、家庭 私人企業(yè) 非政府部門 二、財(cái)政政策目標(biāo) 討論政府應(yīng)該怎樣做 規(guī)范分析（福利經(jīng)濟(jì)學(xué)），也是確立評(píng)價(jià)財(cái)政政策好壞的標(biāo)準(zhǔn)。 財(cái)政政策目標(biāo)：實(shí)現(xiàn)資源配置的效率與收入分配的公平。 效率與公平 （一）對(duì)資源配置效率的理解 ?效率標(biāo)準(zhǔn)的含義 ? Pareto 效率 ? Pareto改進(jìn) ? Pareto潛在改進(jìn) ?Pareto Efficiency 的實(shí)現(xiàn)條件 — 一般均衡分析 假設(shè)：甲、乙兩人 A、 B兩種商品 X、 Y兩種資源 在資源、技術(shù)給定條件下，生產(chǎn)多少A產(chǎn)品、多少 B產(chǎn)品才能滿足消費(fèi)者對(duì) A、 B兩產(chǎn)品的偏好。 交換效率 ?含義： A、 B兩種產(chǎn)品的產(chǎn)量既定，如何在甲、乙兩人之間配置，可實(shí)現(xiàn)交換效率。 ?運(yùn)用 Edgeworth box分析交換效率 ?箱形圖分析的經(jīng)濟(jì)含義：無差異曲線斜率的絕對(duì)值說明消費(fèi)者愿意用一種商品（ A）去換取另一種商品（ B）的比率，稱之為邊際替代率 MRS。 ? Pareto資源配置效率（在交換中）要求所有消費(fèi)者的邊際替代率相等。 ? ： A B A BM RS M RS?甲 乙生產(chǎn)效率 ? 含義：資源、技術(shù)給定條件下生產(chǎn)多少 A、多少 B。即兩種資源如何在 A、 B兩種產(chǎn)品中配置。 ? ： ?生產(chǎn)可能性曲線 XY XYMRT S A MRT S B?產(chǎn)品組合效率 ? 含義：在資源（技術(shù)）給定條件下，生產(chǎn)多少 A、多少 B才可以滿足消費(fèi)者對(duì) A、 B兩種產(chǎn)品的偏好。 ? ： AB AB ABM RT M RS M RS?? 甲 乙AA B A BBMCM R S M R SMC?甲 乙 =?福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本理論 ?在一個(gè)完全競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)濟(jì)中，市場(chǎng)機(jī)制能夠自動(dòng)實(shí)現(xiàn)資源配置的效率。 ?以下沿用上例證明基本理論 ? 首先考慮消費(fèi)者甲與乙的選擇。在完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)中，他們?cè)谫徺I商品 A與 B時(shí)各自面對(duì)的是相同價(jià)格，根據(jù)理性選擇（效用最大化）理論， AABBPM R SP甲 =甲效用最大化的條件： 乙效用最大化的條件： 所以： AABBPM R SP乙 =AA B A BBPM R S M R SP甲 = 乙 =? 其次考慮生產(chǎn)者的選擇。一個(gè)以利潤最大化為目標(biāo)的競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)的定價(jià)依據(jù) MC=P 承接上例， 因?yàn)椋? 所以： AAM C P? BBM C P?AABBMC PMC P?AABBMC M R TMC ?AABBPMRTP=?結(jié)論：完全競(jìng)爭(zhēng)能夠產(chǎn)生 競(jìng)爭(zhēng)，加上個(gè)人追求效用最大化的行為，就可導(dǎo)致一個(gè)有效的資源配置效果。 AB AB ABM RT M RS M RS?? 甲 乙（二）對(duì)收入分配公平的理解 公平的含義 規(guī)則公平 起點(diǎn)公平 結(jié)果公平 ?公共經(jīng)濟(jì)學(xué)將結(jié)果公平作為收入分配的理想狀態(tài)。政府的公共經(jīng)濟(jì)政策也將結(jié)果公平作為政策目標(biāo)。原因是： 收入差距過大 影響社會(huì)穩(wěn)定 影響社會(huì)再生產(chǎn)的持續(xù) 公平的衡量 貧困指數(shù) 基尼系數(shù) 三、財(cái)政學(xué)研究的基本問題 由誰來提供 ？ 由誰來生產(chǎn) ？ 政府應(yīng)該做什么？應(yīng)該怎樣做？ 政府如何做好該做的事？ 現(xiàn)代民主國家上述問題由誰來決策？如何決策？ ?公共經(jīng)濟(jì)學(xué) 公共品理論（ Public Good） 稅收理論（ Taxation） 公共選擇理論（ Public Choice） 第一章 財(cái)政職能 公共經(jīng)濟(jì)政策的兩個(gè)目標(biāo)：資源配置效率與收入分配公平，在混合經(jīng)濟(jì)中，是通過政府和市場(chǎng)共同實(shí)現(xiàn)的。但是現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中，無論是市場(chǎng)還是政府均存在缺陷，因此，需要在混合經(jīng)濟(jì)中明確政府與市場(chǎng)的分工，或者說，政府（或財(cái)政）的職能范圍。 第一節(jié) 政府與市場(chǎng) 一、市場(chǎng)缺陷 — 政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的必要性與職能范圍的邊界 市場(chǎng)缺陷可以分為兩大類： ? 第一類是現(xiàn)實(shí)中不符合完全競(jìng)爭(zhēng)假設(shè)條件的方面； ? 第二類是完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)運(yùn)行結(jié)果本身的缺陷。 （一）第一類市場(chǎng)缺陷的表現(xiàn)及政府的干預(yù)措施 競(jìng)爭(zhēng)失靈（ Competition Failure） ? 競(jìng)爭(zhēng)失靈（不按邊際成本定價(jià)）導(dǎo)致資源配置低效率 ? 人為壟斷與自然壟斷 ?政府的治理措施 ? 對(duì)于人為壟斷政府一般采用反壟斷法對(duì)企業(yè)進(jìn)行分拆，但需判斷是否真正存在壟斷。 ? 對(duì)于自然壟斷則不能簡(jiǎn)單對(duì)企業(yè)進(jìn)行分拆，一般采用公共定價(jià)與公共生產(chǎn)，但效果均不理性。 值得注意的是，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，目前真正的自然壟斷企業(yè)已經(jīng)很少了。因此，但凡技術(shù)上允許競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)業(yè)，政府應(yīng)盡可能讓它們競(jìng)爭(zhēng)，減少行政壟斷。 公共品（ Public Goods） ? 定義：在消費(fèi)上同時(shí)具有非排斥性和非競(jìng)爭(zhēng)性的產(chǎn)品或服務(wù) 例如：清潔的空氣、良好的治安、國防等 ? 這類產(chǎn)品或服務(wù)無法通過市場(chǎng)配置 非排斥性（購買不是消費(fèi)的前提） Free Rider 無人愿意購買 非競(jìng)爭(zhēng)性（多一個(gè)人消費(fèi)的邊際提供成本為零） P=0 私人部門不愿提供 市場(chǎng)無法提供，需由政府通過稅收來免費(fèi)提供 外部效應(yīng)（ Externality） ? 完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)要求所有產(chǎn)品的成本與效益都內(nèi)在化 資源配置效率。但現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中往往存在成本或效益的外溢現(xiàn)象 ? 外部成本（ External Cost） 人們的生產(chǎn)或消費(fèi)行為給別人造成了損害，卻未作出補(bǔ)償。 成本外溢 產(chǎn)量過大（相對(duì)于資源配置最優(yōu)的產(chǎn)量而言），例如污染。 ? 外部效益（ External Benefit） 人們的生產(chǎn)或消費(fèi)行為給別人帶來了好處，卻未獲得相應(yīng)的補(bǔ)償。 效益外溢導(dǎo)致產(chǎn)量過小（相對(duì)于資源最優(yōu)配置的產(chǎn)量而言）。 一種產(chǎn)品或服務(wù)的外部效益大到一定程度就成為公共品。 ? 政府的治理措施 主要是根據(jù)外部效益的大小給予財(cái)政補(bǔ)貼。 如果產(chǎn)品或服務(wù)的外部效益非常大，則主要通過財(cái)政支出提供，例如基礎(chǔ)教育、公共衛(wèi)生、基礎(chǔ)科研、農(nóng)業(yè)科技、基礎(chǔ)設(shè)施等均為由財(cái)政支出負(fù)責(zé)的公共品。 信息失靈（ Information Failure） ? 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中互利的交易（符合資源配置最優(yōu)要求的交易）是建立在交易雙方信息充分的基礎(chǔ)上的。 ? 如果市場(chǎng)參與者不能平等享有所交易的商品質(zhì)量的信息 逆向選擇（劣質(zhì)品驅(qū)除優(yōu)質(zhì)品） ? 如果市場(chǎng)參與者不能平等享有所交易商品交易環(huán)境的信息 道德風(fēng)險(xiǎn)（信息優(yōu)勢(shì)一方損害信息劣勢(shì)一方的利益） ? 政府的治理措施 主要是公共管制，包括： 信息管制； 質(zhì)量管制；資格管制； 價(jià)格管制。 ? 公共管制中存在的問題 （ 1）信息不對(duì)稱以及管制者的偏好缺陷 （ 2） 管制者以權(quán)謀私（追求個(gè)人利益、部門利益） ? 張維迎：政治市場(chǎng)與經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的不同之處在于，并沒有一只“看不見的手”來誘導(dǎo)他，使得他對(duì)自身利益的追求變成對(duì)社會(huì)利益的追求，因此官員利用監(jiān)管權(quán)力謀求自己的私利，就容易構(gòu)成社會(huì)的凈損失。例如前藥監(jiān)局長鄭筱萸的案件。 交易成本（ Transaction） ? 運(yùn)用價(jià)格機(jī)制是有成本的，例如了解價(jià)格信息、談判、簽訂合同、監(jiān)督合同的履行等。 ? 以科斯為代表的制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派認(rèn)為：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中政府的重要職能是建立各種保障市場(chǎng)自由競(jìng)爭(zhēng)的法規(guī)制度，以便降低交易成本。 ? 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之所以需要政府，不僅僅是因?yàn)楣财泛屯獠啃?，而是政府可以以較低的交易成本提供公共品和解決外部