企業(yè)內(nèi)部控制－銷售管理方案(已修改)
2025-09-24 17:12 本頁(yè)面
【正文】 第 1 頁(yè) 共 13 頁(yè) 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 —— 銷售 1． 1 崗位責(zé)任與授權(quán)審批制度 1． 1． 1 銷售業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度 內(nèi)控制度名稱 銷售業(yè)務(wù) 崗位責(zé)任制度 執(zhí)行部門(mén) 內(nèi)控制度編號(hào) 監(jiān)督部門(mén) 制度受控狀態(tài) 生效日期 第 1 章 總則 第 1 條 目的 為 明確 銷售業(yè)務(wù)管理的 相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理 銷售與收款 業(yè)務(wù)的不相容崗位 能 相互分離、制約和監(jiān)督 ，特制定本制度。 第 2 條 銷售與收款 業(yè)務(wù)的不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括 以下六個(gè)方面。 1． 客戶信用管理、與銷售合同協(xié)議的審批、簽訂。 2． 銷售合同的審批、簽訂與辦理發(fā)貨。 3． 銷售貨款的確認(rèn)、回收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄。 4． 銷售退回貨品的驗(yàn)收、處置與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄。 5． 銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦與發(fā)票開(kāi)具、管理。 6． 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提與審批、壞賬的核銷與審批。 第 2 章 銷售業(yè)務(wù)崗位責(zé)任 第 3 條 總經(jīng)理崗位責(zé)任 1． 審批 公司銷售管理規(guī)章制度、公司信用政策以及客戶信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。 2．審批銷售價(jià)格、賒銷及折讓政策，批準(zhǔn)公司銷售計(jì)劃及銷售預(yù)算。 3．審批公司銷售合同格式，并批準(zhǔn)信用額度以外的銷售合同。 4．參與銷售合同標(biāo)的超過(guò) 50 萬(wàn)元的銷售業(yè)務(wù)談判。 第 4 條 營(yíng)銷總監(jiān)崗位責(zé)任 1． 審核公司銷售管理規(guī)章制 度、公司信用政策。 第 2 頁(yè) 共 13 頁(yè) 2． 審核銷售價(jià)格、賒銷及折讓政策。 3． 審核公司銷售計(jì)劃以及銷售預(yù)算。 4． 審核公司銷售合同格式，以及客戶信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。 5．審核信用額度以外的銷售合同；負(fù)責(zé)超出銷售部經(jīng)理權(quán)限的銷售談判。 第 5 條 銷售部經(jīng)理崗位責(zé)任 1． 制定公司銷售管理規(guī)章制度、銷售價(jià)格及賒銷與折讓政策。 2． 負(fù)責(zé)制訂公司各項(xiàng)銷售計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算。 3． 組織制定公司銷售合同的格式，并核定客戶信用額度。 4． 負(fù)責(zé)超出銷售業(yè)務(wù)員權(quán)限的銷售談判。 5． 參與制定公司信用政策以及客戶信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。 6． 負(fù)責(zé)審核確認(rèn)發(fā)貨通知單、客 戶退貨申請(qǐng)以及銷售臺(tái)賬等。 第 6 條 銷售業(yè)務(wù)員崗位責(zé)任 1． 負(fù)責(zé)收集客戶信用資料，協(xié)助進(jìn)行客戶信用調(diào)查。 2． 處理客戶訂單，并負(fù)責(zé)銷售合同標(biāo)的 5 萬(wàn)元以下的銷售談判，根據(jù)權(quán)限與客戶簽訂銷售合同。 3．開(kāi)具發(fā)貨通知單，并催收銷售貨款。 4．負(fù)責(zé)調(diào)查客戶退貨原因；設(shè)置銷售臺(tái)賬；建立客戶信息檔案。 第 7 條 法律顧問(wèn)崗位責(zé)任 1．協(xié)助制定銷售合同格式，審查重要的銷售合同協(xié)議。 2．針對(duì)催收無(wú)效的逾期賬款制定訴訟方案，負(fù)責(zé)進(jìn)行訴訟。 第 8 條 質(zhì)檢員崗位責(zé)任 負(fù)責(zé)檢驗(yàn)客戶退貨商品的質(zhì)量。 第 9 條 倉(cāng)庫(kù)管理員崗位責(zé) 任 1．核對(duì)銷售發(fā)貨憑證和發(fā)貨通知單。 2．辦理商品出庫(kù)、入庫(kù)手續(xù)，并負(fù)責(zé)商品出庫(kù)。 3．清點(diǎn)驗(yàn)收退回的商品，并填制退貨接收?qǐng)?bào)告。 第 10 條 運(yùn)輸主管崗位責(zé)任 辦理商品發(fā)運(yùn)手續(xù)；組織運(yùn)送商品。 第 11 條 合同檔案管理員崗位責(zé)任 負(fù)責(zé)保管銷售合同、客戶信息及信用檔案。 第 3 頁(yè) 共 13 頁(yè) 第 3 章 附則 第 13 條 本 制度 由 銷售 部會(huì)同公司其他有關(guān)部門(mén)解釋。 第 14 條 本 制度 自 年 月 日起 開(kāi)始 實(shí)施。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 1． 1． 2 收款業(yè)務(wù) 崗位責(zé)任制度 內(nèi)控制度名稱 收款業(yè)務(wù) 崗位責(zé)任制度 執(zhí)行部門(mén) 內(nèi)控制度編號(hào) 監(jiān)督部門(mén) 制度受控狀態(tài) 生效日期 第 1 條 目的 為 明確 收款業(yè)務(wù)管理的 相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理 銷售與收款 業(yè)務(wù)不相容崗位的相互分離、制約和監(jiān)督 ，特制定本制度。 第 2 條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任 1． 審核公司信用政策及客戶信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。 2．審核應(yīng)收賬款賬齡分析表。 3．審核壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提。 4．審核銷售發(fā)票以及退貨憑證。 第 3 條 應(yīng)收賬款主管崗位責(zé)任 1． 擬定公司信用政策及客戶信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，建立客戶信息檔案。 2． 監(jiān)督銷售部信用政策的執(zhí)行情況；監(jiān)督銷售部向客戶催收應(yīng)收賬款。 3． 建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，并負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析。 4． 參與進(jìn)行客戶信用調(diào)查。 第 4 條 銷售會(huì)計(jì)崗位責(zé)任 1． 核算銷售收入以及銷售費(fèi)用。 2． 登記銷售入賬及應(yīng)收賬款。 3． 定期與客戶核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)。 4． 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并登記核銷壞賬。 第 4 頁(yè) 共 13 頁(yè)
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