【正文】 I 摘 要 隨著社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和競爭的激烈化，企業(yè)已經(jīng)越來越重視營運(yùn)資金的管理 。營運(yùn)資金管理作為財務(wù)管理的重要組成部分，可以說在很大程度上反應(yīng)了整個企業(yè)經(jīng)營管理水平，也是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。特別是近幾年的金融危機(jī)更加顯現(xiàn)出營運(yùn)資金管理的重要性。 本文首先簡單介紹了營運(yùn)資金管理的研究背景， 回顧了營運(yùn)資金管理的國內(nèi)外研究成果，相比較國外系統(tǒng)、科學(xué)的研究體系，我國研究起步較晚，缺乏整體系統(tǒng)的研究。為了提高營運(yùn)資金管理效率，進(jìn)行營運(yùn)資金整體研究不可或缺。 繼而對營運(yùn)資金管理的一些基本概念進(jìn)行簡單的闡釋，詳細(xì)敘 述了營運(yùn)資金管理的內(nèi)容，比如說現(xiàn)金管理，應(yīng)收賬款管理，存貨管理等。然后重點(diǎn)總結(jié)了我國企業(yè)營運(yùn)資金管理的現(xiàn)狀及存在的問題，比如說營運(yùn)資金不足、營運(yùn)資金運(yùn)營效率低、營運(yùn)資金內(nèi)部管理弱化、信貸資金比重大等問題。最后根據(jù)這些問題提出一些解決對策，即擴(kuò)寬融資渠道，增強(qiáng)融資能力；將營運(yùn)資金管理貫穿于企業(yè)運(yùn)行的全過程；充分利用商業(yè)信用等，列舉了一些加強(qiáng)營運(yùn)資金管理的具體措施。 關(guān)鍵詞 ： 營運(yùn)資金 ， 營運(yùn)資金管理 ， 問題研究 II ABSTRACT With the rapid socialeconomic development and fierce petition, panies have been increasing emphasis on working capital management. As an important part of financial management, it largely reflects the entire enterprise level of management,but also the enterprise survival and development. Especially in recent years, the financial crisis has shown more the importance of working capital management. This paper introduces the research background of working capital management at first, reviewing the domestic and foreign research results of working capital management .Comparing with foreign scientific research systems, China39。s research stares late and lacks an overall system. In order to improve the efficiency of working capital management ,it is necessary to overall working capital overall study. Then,it explains some basic concepts simply, describing the contents of working capital management in detail , such as cash management, accounts receivable management, inventory management, etc.。 and sums up the status of our country and key issues , such as lack of working capital, low level of working capital operating efficiency, weakening the internal management of working capital, credit funds than the major ,it proposes some solutions bases on these problems, namely widening financing channels, enhancing the financing capacity。 keeping operating financial management throughout the entire process of business operation。 taking advantage of mercial credit and other lists some specific measures of working capital management. KEY WORDS: Working capital, Working capital management, problems research III 畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）原創(chuàng)性聲明和使用授權(quán)說明 原創(chuàng)性聲明 本人鄭重承諾：所呈交的畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文），是我個人在指導(dǎo)教師的指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的成果。盡我所知，除文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，不包含其他人或組織已經(jīng)發(fā)表或公布過的研究成果，也不包含我為獲得 及其它教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或?qū)W歷而使用過的材料。對本研究提供過幫助和做出過貢獻(xiàn)的個人或集體，均 已在文中作了明確的說明并表示了謝意。 作 者 簽 名： 日 期： 指導(dǎo)教師簽名： 日 期： 使用授權(quán)說明 本人完全了解 大學(xué)關(guān)于收集、保存、使用畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的規(guī)定，即：按照學(xué)校要求提交畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的印刷本和電子版本；學(xué)校有權(quán)保存畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的印刷本和電子版，并提供目錄檢索與閱覽服務(wù)；學(xué)?？梢圆捎糜坝　⒖s印、數(shù)字化或其它復(fù)制手段保存論文；在不以贏利為目的前提下，學(xué)?？梢怨颊撐牡牟糠只蛉績?nèi)容。 作者簽名： 日 期： IV 學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明 本人鄭重聲明：所呈交的論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下獨(dú)立進(jìn)行研究所取得的研究成果。除了文中特別加以標(biāo)注引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫的成果作品。對本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。本人完全意識到本聲明的法律后果由本人承擔(dān)。 作者簽名： 日期： 年 月 日 學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書 本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校 有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，同意學(xué)校保留并向國家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版，允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán) 大學(xué)可以將本學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編本學(xué)位論文。 涉密論文按學(xué)校規(guī)定處理。 作者簽名： 日期： 年 月 日 導(dǎo)師簽名： 日期： 年 月 日 V 目 錄 前言 ................................................................ 1 第 1 章 導(dǎo)論 ......................................................... 2 研究背景 ..................................................... 2 研究意義 ..................................................... 2 理論意義 ............................................... 2 實(shí)踐意義 ............................................... 3 研究目的和研究內(nèi)容 ........................................... 3 文獻(xiàn)綜述 ..................................................... 3 國外營運(yùn)資金管理研究回顧 ............................... 3 國內(nèi)營運(yùn)資金管理研究回顧 ............................... 5 本文的創(chuàng)新點(diǎn)與不足 ........................................... 6 第 2 章 企業(yè)營運(yùn)資金管理概述 ......................................... 7 營運(yùn)資金的概念 ............................................... 7 營運(yùn)資金管理的概念 ........................................... 7 營運(yùn)資金管理的內(nèi)容 ......................................... 7 現(xiàn)金管理 ............................................... 8 短期有價證券投資管理 ................................... 8 應(yīng)收賬款管理 ........................................... 8 存貨管理 ............................................... 8 流動負(fù)債管理 ........................................... 9 營運(yùn)資金管理的原則 ........................................... 9 保證合理的資金需求 ..................................... 9 提高資金使用效率 ....................................... 9 節(jié)約資金 使用成本 ....................................... 9 保持足夠的短期償債能力 ................................. 9 營運(yùn)資金管理的目標(biāo) ......................................... 10 保持合理資金結(jié)構(gòu)，保證企業(yè)持續(xù)經(jīng)營 .................... 10 VI 提高獲利能力，實(shí)現(xiàn)資金的增值 .......................... 10 第 3 章 我國企業(yè)營運(yùn)資金管理的現(xiàn)狀及存在的問題 ...................... 11 我國企業(yè)營運(yùn)資金管理的現(xiàn) 狀 .................................. 11 我國企業(yè)營運(yùn)資金管理存在的問題 .............................. 11 營運(yùn)資金不足，融資渠道有限 ............................ 11 營運(yùn)資金運(yùn)營效率低 .................................... 12 信貸資金比重較大 ...................................... 12 營運(yùn)資金管理薄弱，控制不嚴(yán) ............................ 13 缺乏有效的管理績效評價 ................................ 14 第 4 章 關(guān)于改善我國營運(yùn)資金管理問題的建議 .......................... 15 拓寬融資渠道，增強(qiáng)融資能力 .................................. 15 優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)自身融資能力 .................... 15 盡量使企業(yè)融資渠道多元化 .............................. 15 了解各種融資方式的優(yōu)缺點(diǎn)，正確選擇企業(yè)融資方式 ........ 15 轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi) 部管理 .............................. 16 將營運(yùn)資金管理貫穿于企業(yè)運(yùn)行的全過程 ........................ 16 加強(qiáng)現(xiàn)金管理，提高資金的使