【正文】 A、精算師和精算職業(yè)（比例約為 10%） 1. 精算師及其職業(yè)領(lǐng)域 精算師： 分析風險并量化其財務(wù)影響 的專門職業(yè)人員。綜合運用數(shù)學金融等專業(yè)知識及技能在保險金融等領(lǐng)域中，分析、評估不確定的現(xiàn)金流對未來財務(wù)狀況的影響。其作為管理隊伍中的重要成員，擅長和專注于將 專業(yè)分析技能、商業(yè)經(jīng)營知識 和 對利益相關(guān)者的理解 綜合起來，幫助團體理解其決策將會帶來的財務(wù)影響。 精算師的工作： 保險公司： 經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析 、 新產(chǎn)品設(shè)計和定價 （主要職責） 、 負債評估 （傳統(tǒng)，合理的假設(shè)和精算方法） 等等（財務(wù)管理、資 產(chǎn)負債管理、償付能力評估、公司價值評估） 。 監(jiān)管職能 : 養(yǎng)老金計劃管理： 明確設(shè)計目標和原則、提出設(shè)計建議、評估設(shè)定的待遇目標所需繳費或者在一定繳費下能夠?qū)崿F(xiàn)的待遇、檢驗計劃的合規(guī)性、成本與負債評估（ 定期成本負債管理 ） 、資產(chǎn)負債管理、償付能力評估 等 社會保障制度： 通過對社會保障項目 未來財務(wù)收支的預(yù)測 ， 評估制度的償付能力和可持續(xù)發(fā)展 ， 分析未來各種不確定因素的變動對制度償付能力的影響 ，為制度的改革和發(fā)展 提供精細化的風險管理依據(jù) 。 2. 精算師的職業(yè)化發(fā)展 精算師是怎樣的專門職業(yè)人員？ 精算師的主要作用？ 專門職業(yè) 具備 因素 ：知識相關(guān)因素 （ 專門知識和長期訓練等 ） 、價值相關(guān)因素 （ 道德行為和為社會利益提供服務(wù)的義務(wù)等 ） 和組織性因素 （ 有懲戒權(quán)利的全國性團體、為上述兩因素提供支持 ） 。 精算職業(yè)制度：一是精算師的培養(yǎng)和資格認證，二是對其的管理。 英 《精算師職業(yè)道德守則》、《精算實務(wù)指南》 （強制類、推薦類） 。 怎樣理解精算師職業(yè)化？ 成為精算師， 需要經(jīng)過長期的學習并達到精算師職業(yè)組織要求的教育標準 ， 需要遵守精算師職業(yè)組織規(guī)定的行為規(guī)范和職業(yè)標準 ， 需要完成持續(xù)的后續(xù)教育 ， 為公眾提供有價值的服務(wù) ， 并公平地對待股東利益 。由此可見，精算師是一種具備職業(yè)化要素的專門職業(yè)。 3. 精算管理系統(tǒng) 基本原理：運用 控制論 和 負反饋觀念 描述精算師在金融服務(wù)業(yè)和管理中的 工作流程 和 工作職責 。（概念性的框架 ，聯(lián)系精算工作領(lǐng)域 ） 主要思想： 發(fā)現(xiàn)和明確問題、設(shè)計并執(zhí)行解決方案、監(jiān)控解決方案實際效果并提供反饋意見的決策和控制過程 ，同時需要考慮外部環(huán)境因素的影響和問題的實際背景，以及精算師職業(yè)規(guī)范對精算管理系統(tǒng)的影響。 一：面臨風險和不確定性的問題 二：需要使用模型為風險管理和控制提供解決方案。 保險公司的精算管理系統(tǒng)： 風險評估 ?產(chǎn)品設(shè)計 ?定價 ?負債評估 ?資產(chǎn)評估 ?資產(chǎn)負債管理?償付能力評價 ?監(jiān)測和分析經(jīng)驗數(shù)據(jù) ?利潤分析 基本問題 什么是精算管理系統(tǒng) ？ （環(huán)境因素：法律、社會、經(jīng)濟、人口、稅收等） 主要 思想 （ 環(huán)節(jié) ） ： 分解管理過程??！ 明確問題 （ 將所面對的經(jīng)濟現(xiàn)實翻譯為可用某種語言描述的模型 ） 按照問題的來源，歸為兩類： 第一類問題： 在給定約束下，尋找能夠達到設(shè)定目標的最優(yōu)方案。 （ 分析所有可能影響目標實現(xiàn)的 不確定因素 ， 為方案 選擇 做好準備 ） 第二類問題： 實際結(jié)果與目標存在差異，需要尋找產(chǎn)生差異的原因，并尋找調(diào)整方案的辦法以達到目標。 （ 定量估計各種 因素 對差異的影響，比較 影響的大小 ，尋找影響較大的關(guān)鍵因素 ） 解決問題 （ 將語言模型轉(zhuǎn)換為數(shù)學模型以便于模擬、管理和控制 ） 第一類問題： 在多種方案中選擇 （ 通過構(gòu)造 定量模型 來 估計 不同方案下的 結(jié)果 及其 與預(yù)期的偏差 ）。 模型組成 ：外部變量、內(nèi)部變量（通過控制變量來調(diào)整）、結(jié)果描述。 變量的不確定性 ：用隨機變量及其概率分布特征來描述。 選擇標準 ：穩(wěn)定（受風險因素影響小， 結(jié)果與預(yù)期差異小 ）。 第二類問題： 尋找影響最大的因素，并給出合適的控制方案來減小偏差（對各種因素的影響做定量描述，采用 敏感度分析 等方法 來尋找 關(guān)鍵變量 ， 并針對風險因素的特征給出相應(yīng)的風險管理方法 ）。 監(jiān)控結(jié)果并反饋 ： 定期 評估，調(diào)整解決方案 ，進入新一輪的 循環(huán) 。 （ 開發(fā)必要的信息系統(tǒng)來支持金融保證系統(tǒng)的管理和控制 ） . 案例 P14 外部因素的約束、精算師職業(yè)規(guī)范的限制 B、外部環(huán)境（比例約為 5%） ?如何影響精算工作？ 答：社會、文化、人口 結(jié)構(gòu) 、經(jīng)濟、 政府、 法律法規(guī)等。 環(huán)境因素的變動會引起新的風險問題，從而引發(fā)新的精算管理循環(huán) 。 新的風險管理問題 。 相 互聯(lián)系、相互影響，并構(gòu)成一個動態(tài)的、多維的、復(fù)雜的環(huán)境 。 例 1： 在 人口 老齡化的壓力下，各國公共管理的 現(xiàn)收現(xiàn)付制 社會養(yǎng)老保險制度面臨 嚴重的支付壓力 ，從而紛紛轉(zhuǎn)向市場化運營的 積累型 社會養(yǎng)老保險制度。 例 2： 為了促進積累型養(yǎng)老金計劃的發(fā)展，鼓勵雇主為員工建立養(yǎng)老金計劃，很多國家的 政府 對 養(yǎng)老金的繳費及其投資 均提供減免稅收的優(yōu)惠。 例 3：在 經(jīng)濟 繁榮時期，勞動力流動頻繁，資本市場活躍，投資回報率提高，美國等國家的商業(yè)保險適時推出 萬能型和可變?nèi)f能型 保險產(chǎn)品。在養(yǎng)老金市場，養(yǎng)老金計劃的模式也從 待遇預(yù)定型轉(zhuǎn)向繳費預(yù)定 型 。 。 答：一個國家的文化和價值觀影響著 人們對保險產(chǎn)品的需求 ，影響著一個國家社會保障體系的安排 ，影響著 個人和機構(gòu)對風險的容忍程度 。 例 1： 我國的“養(yǎng)兒防老”思想，導致風險的化解基本上依靠家庭的共同抵御，使人們對提供死亡和傷殘等保障類的商業(yè)保險缺乏認同感。而在北美和歐洲等，人們崇尚個人主義，要獨立地承擔各種風險，更傾向于通過購買保險來轉(zhuǎn)移風險。 社會 的進步， 文化價值觀的改變，大大增生了 養(yǎng)老保險的需求 ！ 例 2：定價時受文化、社會價值觀的約束， 如 反歧視法律 ， 盡管不同種族或民族的死亡率會存在一定的差異，但是保險公司 不會按照種族或民族采取 差別費率 。 。 答：人口老齡化使人們對老年保障的 需求 發(fā)生變化，傳統(tǒng)的 現(xiàn)收現(xiàn)付制 面臨挑戰(zhàn)。如果維持老年保障的 待遇水平不變， 成本就要增加，而分擔這些成本的勞動力人口正在縮減 ，這會使 保障制度 因 收不抵支 而 不可持續(xù) 。因而，精算師在考慮商業(yè)養(yǎng)老和年金保險時也需要考慮到死亡率可能持續(xù)改善的情況。 例 說明法律法規(guī)和監(jiān)管因素如何影響精算工作。 設(shè)計 產(chǎn)生怎樣的影響。 法律法規(guī) ： A． 新《保險法》 對保險合同增加了 不可 抗辯條款 ，規(guī)定保險合同成立 滿兩年后，保險公司不得再以該投保人未履行如實告知義務(wù)解除合同，這使 長期人壽保險 的賠付風險增加 。在保險資金運用方面，增加了 不動產(chǎn)投資 ，拓寬了投資渠道。 B． 新《道路交通安全法》 對交通事故施行了 無過錯的歸責原則 ，即使事故是由行人或非機動車違章引發(fā)，機動車一方也必須承擔責任，導致機動車輛責任險的賠付率大幅上升，相應(yīng)的保險賠付成本相應(yīng)增加。 金融監(jiān)管 ： A． 監(jiān)管當局放松 費率管制 ，會導致市場銷售的競爭加劇，精算師會面對更大的市場壓力，在產(chǎn)品開發(fā)時 更 自主，需搜集更多的數(shù)據(jù)來支持定價模型。 B．監(jiān)管當局加強 償付能力監(jiān)管 ，會使保險公司更加重視風險管理工作，精算師也會承擔更多的風險管理職責。 稅收政策 ： 影響保險精算中的產(chǎn)品定價、保單負債估計、利潤確定、費用分析和各種未來現(xiàn)金流的計算等。 為鼓勵雇主為員工簡歷養(yǎng)老金計劃，很多國家對一定水平的養(yǎng)老金繳費及其投資收益給予免稅的優(yōu)惠政策。 會計準則 ： 2020 年 12 月 22 日，財政部印發(fā)《保險合同相關(guān)會計處理規(guī)定》，要求保險公司會計以 合理估計金額 為基礎(chǔ)計量保險合同準備金，監(jiān)管所需的償付能力報告仍然以 法定精算規(guī)定 為基礎(chǔ)計提保險合同準備金。 析技術(shù)進步對精算職業(yè)領(lǐng)域 擴展 的影響。