【正文】 1 第二講 銀行結(jié)算賬戶的開立 本講主要講述基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶等單位銀行結(jié)算賬戶的開立業(yè)務(wù)處理以及個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的開立業(yè)務(wù)處理。 2 第二講 銀行結(jié)算賬戶的開立 ? 基本存款賬戶的開立 ? 一般存款賬戶的開立 ? 專用存款賬戶的開立 預(yù)算單位專用存款賬戶的開立 非預(yù)算單位專用存款賬戶的開立 特殊專用存款賬戶的開立 名稱不一致專用存款賬戶的開立 ? 臨時(shí)存款賬戶的開立 臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶的開立 非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶的開立 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的開立 3 第一節(jié) 基本存款賬戶的開立 —— 存款人、開戶銀行的處理 ?存款人的處理 存款人向開戶銀行提交 《 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 》 第十七條、第二十六條等文件規(guī)定的證明文件的原件和復(fù)印件及開戶申請書。 ?開戶銀行的處理 ：對開戶資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審查。 ： —— 書面報(bào)送方式 —— 網(wǎng)絡(luò)送方式 4 第一節(jié) 基本存款賬戶的開立 —— 人民銀行的處理 人民銀行的處理 ：對開戶資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查。 ： 書面報(bào)送方式：錄入開戶資料信息； 網(wǎng)絡(luò)報(bào)送方式：調(diào)取待核準(zhǔn)信息， 復(fù)核存款人類別、賬號等重要信息。 。 。 。 、副本、存款人密碼等資料交銀行轉(zhuǎn)交存款人。 5 （ 一 ） 重要信息的審核控制 系統(tǒng)對注冊地地區(qū)代碼、存款人名稱、存款人類別、銀行機(jī)構(gòu)代碼、賬號以及 工商營業(yè)執(zhí)照注冊號、組織機(jī)構(gòu)代碼、個(gè)人身份證件種類及編號、原基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號 等進(jìn)行檢查。 —— 判定本異地、基本存款賬戶唯一性、專用賬戶類型的開立控制、所需提供的開戶資料信息、新開戶或重新開戶、銀行機(jī)構(gòu)代碼是否合法、賬號是否重復(fù)。 第一節(jié) 基本存款賬戶的開立 —— 系統(tǒng)審核控制 6 第一節(jié) 基本存款賬戶的開立 —— 系統(tǒng)審核控制 重新開立注意事項(xiàng)： “ 已開立銀行結(jié)算賬戶清單 ” ，并在開戶申請書上填寫原基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號。 、注冊地地區(qū)代碼、存款人名稱、工商注冊號、組織機(jī)構(gòu)代碼進(jìn)行檢索，判定重新開戶，并自動(dòng)顯示原存款人信息（書面報(bào)送方式），或顯示新存款人信息（網(wǎng)絡(luò)報(bào)送方式）。 、工商注冊號、組織機(jī)構(gòu)代碼發(fā)生變更的，需授權(quán)方可通過。 、存款人類別不能變更。 。 “ 已開立銀行結(jié)算賬戶清單 ” 記錄的其他賬戶信息，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行歸并。 7 第一節(jié) 基本存款賬戶的開立 —— 注冊地地區(qū)代碼和存款人類別 注冊地地區(qū)代碼和存款人類別為何不能變更？ 注冊地的重要性：首先注冊地地區(qū)代碼是判斷本異地的重要要素，其次注冊地存儲了存款人所有的賬戶信息。 存款人類別的重要性：首先存款人類別決定了開戶資料信息的錄入內(nèi)容，并由此決定了基本存款賬戶唯一性的判斷內(nèi)容（企業(yè)法人的唯一性要對工商營業(yè)執(zhí)照唯一性判斷，而機(jī)關(guān)則只通過存款人名稱進(jìn)行唯一性判斷）；其次存款人類別決定了專用存款賬戶的開立類別（預(yù)算單位開立預(yù)算單位專用存款賬戶，軍隊(duì)、武警可開立名稱不一致的專用存款賬戶）。 8 第一節(jié) 基本存款賬戶的開立 —— 系統(tǒng)審核控制 （二）開戶資料信息的審核控制 系統(tǒng)對存款人的地址、郵政編碼、電話、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名、法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證件種類及編號、證明文件種類、證明文件編號、行業(yè)歸屬、產(chǎn)業(yè)分類、上級法人（或主管單位）信息、關(guān)聯(lián)企業(yè)信息等內(nèi)容進(jìn)行檢查。 其中行業(yè)歸屬可以選擇多個(gè)。 9 第一節(jié) 基本存款賬戶的開立 —— 系統(tǒng)審核控制 ? 新增功能： ? （一）行業(yè)歸屬：可以選擇多個(gè)行業(yè)歸屬，并自動(dòng)對應(yīng)相應(yīng)的產(chǎn)業(yè)分類。 ? （二）上級法人（或主管單位）信息將在本省級數(shù)據(jù)處理中心中進(jìn)行核對。 (食堂、招待所、幼兒園） ? （三）新增 “ 備注 ” 項(xiàng)。 10 第一節(jié) 基本存款賬戶的開立 —— 打印 ? 基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號生成規(guī)則：核準(zhǔn)號由 14位字符組成，結(jié)構(gòu)如下： ? J XXXX XXXXXXX XX ? 開戶許可證種類 地區(qū)代碼 存款人編號 順序號 ? 4位：為存款人 第一次開立基本存款賬戶的銀行機(jī)構(gòu)所在地的地區(qū)代碼 ； ? 7位，根據(jù)存款人在第一次開戶地的存款人順序編列； ? 2位，每次發(fā)放、換發(fā)、補(bǔ)發(fā)開戶許可證自動(dòng)加 1； ? 基本存款賬戶的， 核準(zhǔn)號前 12位保持不變 ，在順序號后自動(dòng)加 1。 11 第一節(jié) 基本存款賬戶的開立 —— 信息通報(bào) ? 新開立基本存款賬戶開立信息通報(bào)到注冊地。 ? 重新開立的基本存款賬戶信息除通報(bào)到注冊地外，還通報(bào)到其他銀行結(jié)算賬戶開戶地。 開戶地 注冊地 （其他賬戶開戶地） 12 第二節(jié) 一般存款賬戶的開立 —— 存款人和開戶銀行的處理 ? 存款人的處理 ? 存款人申請變更一般存款賬戶開戶資料信息，應(yīng)向銀行提交相關(guān)證明文件，填寫變更申請書并加蓋單位公章。 ? 開戶銀行的處理 ? ：對開戶申請資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審查。 ? ： ? —— 通過系統(tǒng)直接備案 —— 書面報(bào)送存款人開戶申請資料 13 第二節(jié) 一般存款賬戶的開立 —— 人民銀行的處理 ? 號、基本存款賬戶開戶地地區(qū)代碼、賬號進(jìn)行審核檢查 —— 關(guān)聯(lián)基本存款賬戶及其開戶地、存款人注冊地，判定本異地、檢查賬號是否重復(fù)。 ? ，備案成功。 ? 人民銀行的處理 ? 如開戶銀行未通過系統(tǒng)直接辦理業(yè)務(wù)，而是將開戶資料報(bào)送人民銀行由人民銀行進(jìn)行辦理的，處理流程同開戶銀行。 14 第二節(jié) 一般存款賬戶的開立 —— 信息通報(bào) ? 一般存款賬戶開戶信息通報(bào)到基本存款賬戶開戶地和注冊地。 基本存款賬戶開戶地 注冊地 開戶地 15 第三節(jié) 預(yù)算單位專用存款賬戶的開立 —— 存款人和開戶銀行的處理 存款人的處理 存款人向開戶銀行提交 《 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 》 第十九條、第二十三條、第二十六條等文件規(guī)定的證明文件原件和復(fù)印件，以及其他規(guī)章制度要求提供的資料，并填寫開戶申請書。 開戶銀行的處理 ：對開戶資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審查。 ：書面報(bào)送方式和網(wǎng)絡(luò)送方式。 16 第三節(jié) 預(yù)算單位專用存款賬戶的開立 —— 人民銀行的處理 人民銀行的處理 ：對開戶資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查。 ： 書面報(bào)送方式：錄入開戶資料信息； 網(wǎng)絡(luò)報(bào)送方式：調(diào)取待核準(zhǔn)信息， 復(fù)核賬號等重要信息。 。 。 。 、副本等資料交銀行轉(zhuǎn)交存款人。 17 第三節(jié) 預(yù)算單位專用存款賬戶的開立 —— 重要信息審核控制 系統(tǒng)對基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號 、 基本存款賬戶開戶地地區(qū)代碼 、 賬號等重要信息進(jìn)行檢查 。 —— 關(guān)聯(lián)基本存款賬戶及其開戶地 、 存款人注冊地；判定本異地 、 存款人類別；檢查賬號是否重復(fù) 。 審核通過后錄入開戶資料信息 。 18 第三節(jié) 預(yù)算單位專用存款賬戶的開立 —— 開戶資料信息錄入及其系統(tǒng)審核控制 ? （一）開戶資料信息錄入 √ 與存款人名稱一致 存款人名稱＋資金性質(zhì)名稱 存款人名稱＋內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱 總行可對各類資金性質(zhì)對應(yīng)的賬戶名稱的命名規(guī)則進(jìn)行設(shè)定。 根據(jù) 《 中國人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知 》 （銀發(fā) [2021]71號）的有關(guān)規(guī)定，賬戶名稱可與存款人名稱不一致。 19 第三節(jié) 預(yù)算單位專用存款賬戶的開立 —— 賬戶名稱命名規(guī)則 √賬戶名稱＝存款人名稱＋資金性質(zhì)名稱 存款人名稱由系統(tǒng)自動(dòng)顯示，可在后面錄入具體的資金性質(zhì)名稱名稱。 特別是，當(dāng)資金性質(zhì)選擇黨、團(tuán)、工會時(shí)，賬戶名稱前后綴均可錄入，即賬戶名稱＝前綴＋存款人名稱＋后綴，例如“中共中國人民銀行黨委組織部”。 20 第三節(jié) 預(yù)算單位專用存款賬戶的開立 —— 賬戶名稱命名規(guī)則 √賬戶名稱＝存款人名稱＋內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱 ? 在錄入內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱、負(fù)責(zé)人名稱等信息后，系統(tǒng)自動(dòng)將存款人名稱和內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱進(jìn)行組合，構(gòu)造成賬戶名稱。 21 第三節(jié) 預(yù)算單位專用存款賬戶的開立 —— 取現(xiàn)標(biāo)識 ? 系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)資金性質(zhì)判斷取現(xiàn)標(biāo)識的三種狀態(tài)：“不得取現(xiàn)”、 “可修改”、“可以取現(xiàn)”。