【正文】 1 附件 1： 貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引操作規(guī)程 (銀行、企業(yè)版 ) 一、企業(yè) 主體管理 項(xiàng)目名稱 法規(guī)依據(jù) 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項(xiàng) 名錄登記 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）； 2.《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》 （國家外匯管理局公告2020年第 2號） ； 3.《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[2020]52號）； 4.《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱《 細(xì)則》）第三、四條規(guī)定的材料。 原則，即企業(yè)受注冊所在地 國家外匯管理局分支局（以下簡稱 外匯局 ） 監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)?shù)阶运诘赝鈪R局辦理相關(guān)業(yè)務(wù)（下同）。 是否完整、真實(shí)。 ，其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。 。 業(yè)辦理。 ，通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（以下簡稱監(jiān)測系統(tǒng)）為企業(yè)登記名錄，并設(shè)置輔導(dǎo)期標(biāo)識。完成名錄登記后，外 匯局為企業(yè)辦理監(jiān)測系統(tǒng)網(wǎng)上業(yè)務(wù)開戶。 息。 保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（以下簡稱區(qū)內(nèi)企業(yè)） 需要從事對外貿(mào)易的，應(yīng)憑《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》，到所在地外匯局簽署《 貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理 確認(rèn)書》 （以下簡稱《確認(rèn)書》） ，辦理名錄登記手續(xù)。 《 貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記 申請書》、《確認(rèn)書》原件以及其他材料復(fù)印件備查。 名錄變更 《細(xì)則》第五條規(guī)定的材料。 原則。 料無誤后，通過監(jiān)測系統(tǒng)變更企業(yè)的名錄登記信息。 ，外匯2 法操作規(guī)程》（匯綜發(fā)[2020]166號）。 是否完整、真實(shí)。 局還應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)所屬外匯局代碼變更操作。 5年備查。 名錄注銷 除企業(yè)主動(dòng)申請注銷名錄外，外匯局可通過下列方式 確定企業(yè)存在符合《細(xì)則》第七條規(guī)定的情況，并注銷 其 名錄： (1)定期通過工商、商務(wù)管理部門網(wǎng)站或運(yùn)用其他方式獲取被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)以及被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)信息 ，據(jù)此注銷相關(guān)企業(yè)名錄 ； (2)為區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理保稅監(jiān) 管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)后，及時(shí)注銷相關(guān)企業(yè)名錄； (3)定期通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的企業(yè)信息 ，據(jù)此注銷相關(guān)企業(yè)名錄 ； (4)現(xiàn)場核查時(shí)通過企業(yè)名錄登記信息所列 聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系的，及時(shí)注銷相關(guān)企業(yè)名錄。 屬地管理原則 ，并撤銷該企業(yè)網(wǎng)上業(yè)務(wù)開戶。 ，經(jīng)申請?jiān)俅伪涣腥朊浀钠髽I(yè)，視為新列入名錄企業(yè)納入輔導(dǎo)期管理。 ，外匯局留存相關(guān)材料 復(fù)印件 5年備查；外匯局強(qiáng)制注銷企業(yè)名錄的，留存外匯局 確定 企業(yè)存在規(guī)定情況的 相關(guān)材料 5年備查。 3 二、數(shù)據(jù)處理 項(xiàng)目名稱 法規(guī)依據(jù) 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項(xiàng) 進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)修正 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）； 2.《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》（國家外匯管理局公告2020年第 2號） 。 入庫時(shí)，因核心要素為空、代碼類數(shù)據(jù)項(xiàng)在監(jiān)測系統(tǒng)基礎(chǔ)代碼表中不存在而無法正確入庫的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù) 。 存入報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)表的 錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，企業(yè) 可通過 下列 方式修正： (1)提交下列 材料 原 件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件 ，到外匯局辦理 手工修正：①進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或出口貨物報(bào)關(guān)單；②外匯局要求提供的其他 材料 。 (2)到海關(guān)辦理相應(yīng)數(shù)據(jù)的修改或刪除手續(xù)，通過部門數(shù)據(jù)交換自動(dòng)完成監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正。 ， 企業(yè) 如需修改或刪除，應(yīng)當(dāng)?shù)胶ｊP(guān)辦理相應(yīng)數(shù)據(jù)的修改或刪除手續(xù)后，再通過部門數(shù)據(jù)交換自動(dòng)完成監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正。 外匯局按下列原則對進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行手工修正： (1)報(bào)關(guān)單核心要素不全的，修改補(bǔ)全相關(guān)數(shù)據(jù)； (2)監(jiān)測系統(tǒng)基礎(chǔ)代碼表缺失的，書面向總局申請，由總局審核并 在監(jiān)測系 統(tǒng)中 設(shè)定相應(yīng)代碼后，再修改相關(guān)數(shù)據(jù) 。 在報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)入庫時(shí)自動(dòng)校驗(yàn)并存入報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)表。 、進(jìn)出口日期、貿(mào)易方式、成交幣種和成交總價(jià)；代碼類數(shù)據(jù)項(xiàng)包括貿(mào)易方式和幣種。 ： (1)企業(yè)代碼為空； (2)進(jìn)口日期為空； (3)出口日期為空； (4)貿(mào)易方式為空； (5)幣種為空； (6)成交總價(jià)為空或零； (7)超代碼范圍。 中的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)。 對于無法修正 的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)， 外匯局可定期刪除。 ：企業(yè)代碼、進(jìn)出口日期、貿(mào)易方式、商品明細(xì)記錄的成交幣種和成交總價(jià)。 材料 復(fù)印件 5年備查。 4 貿(mào)易收付匯錯(cuò)誤數(shù)據(jù)修正 同上 或現(xiàn)場核查 過程 中發(fā)現(xiàn)的與企業(yè)貿(mào)易收付匯實(shí)際業(yè)務(wù)情況不符的收付匯數(shù)據(jù)。 ， 將錯(cuò)誤數(shù)據(jù)及錯(cuò)誤原因告知相關(guān)金融機(jī)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通知企業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除 ，再將修正后的信息及時(shí)報(bào)送外匯局。 外匯局按下列原則對貿(mào)易收付匯錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行處理： (1)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)屬于貿(mào) 易外匯監(jiān)測范圍的，通過金融機(jī)構(gòu)從源頭修改并重新報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)， 經(jīng)由數(shù)據(jù)交換 自動(dòng)完成 監(jiān)測系統(tǒng) 數(shù)據(jù)修正 ； (2)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)不屬于貿(mào)易外匯監(jiān)測范圍的，在監(jiān)測系統(tǒng)中直接刪除相關(guān)數(shù)據(jù)。 貿(mào)易收付匯數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤的原因主要包括監(jiān)測系統(tǒng)所采集收付匯數(shù)據(jù)的企業(yè)代碼、收付匯日期、幣種、金額、交易編碼、收付匯性質(zhì)等信息與實(shí)際業(yè)務(wù)情況不符。 三、 出口收入待核查賬戶管理 項(xiàng)目名稱 法規(guī)依據(jù) 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項(xiàng) 出口收入待核查賬戶開立與管理 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）； 2.《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》（國家外匯管理局公告2020年第 2（以下簡稱待核查賬戶）時(shí)，應(yīng)通過外匯賬戶信息交互平臺，查詢該企業(yè)是否已在開戶地外匯局進(jìn)行基本信息登記；對于基本信息已登記的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)可直接為其開立待核查賬戶。 ，應(yīng)于次日按照外匯賬戶管理信息系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)的要求將相關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)報(bào)送外匯局。 當(dāng)先進(jìn)入待核查賬戶，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定為 企業(yè)開立待核查賬戶。 期存款計(jì)息。 待核查賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，代碼為 1101。 出口收入待核查賬戶收支管理 外匯資金 入賬前要依據(jù)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)則認(rèn)真審核收匯資金性質(zhì)，無法判斷的要及時(shí)與企業(yè)聯(lián)系，要求企業(yè)說明，并將企業(yè)貿(mào)易外匯收入劃入待核查賬戶 。 ，其中貨物貿(mào)易部分應(yīng)當(dāng)進(jìn)入待核查賬戶，服務(wù)貿(mào)易部分金融機(jī)構(gòu)在審核相應(yīng)合同、發(fā)票后可根據(jù)企業(yè)要求直接結(jié)匯或進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶；企業(yè)暫無法區(qū)分資金性質(zhì)和相應(yīng)金額或 無法提供服務(wù)貿(mào)易相應(yīng)單證的，整筆資金應(yīng)一并進(jìn)入待核查賬戶。 圍包括符合《細(xì)則》第十條規(guī)定的 貿(mào)易外匯收入（不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，以 金融機(jī)構(gòu) 工作失誤導(dǎo)致資金錯(cuò)誤入待核查賬戶的，應(yīng)區(qū)分下列情況處理： (1)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)企業(yè)說明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶手續(xù)； (2)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)企業(yè)說明及相關(guān)合5 號） ； 3.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)[1997]416號）。 。代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方；委托方收取代理方外匯劃出 款項(xiàng) 時(shí)， 無需 進(jìn)入其待核查賬戶。 ，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)轉(zhuǎn)讓信用證相關(guān)約定判斷款項(xiàng)歸屬，并按照“誰出口誰收匯”的原則進(jìn)行解付，其中屬于第二受益人的出口收匯應(yīng)直接劃 入 第二受益人的待核查賬戶。 ，可直接劃入企業(yè)的人民幣戶。 項(xiàng)下資金 ， 在 金融機(jī)構(gòu)放款及企業(yè)實(shí)際收回出口貨款時(shí)，均無需進(jìn)入企業(yè)待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目 外匯 賬戶。 一致性進(jìn)行合理審查后 ,方可為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。 及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。 得相互劃轉(zhuǎn)。 資金必須先劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后 方可用于對外支付貨款、還貸等支出；待核查賬戶資金直接結(jié)匯的，相應(yīng)人民幣可按實(shí)際支付需要使用。 同、發(fā)票等有關(guān)單證，直接為其辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)； (3)出口貿(mào)易融資款誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)可直接為企業(yè)辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)； (4)資本項(xiàng)目項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的《 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù) 登記表》 （以下簡稱《登記表》） 為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃出手續(xù)。 人民幣貸款 、 外匯融資 或理財(cái)業(yè)務(wù)。 執(zhí)行令等直接從待核查賬戶劃款。 6 四、企業(yè)報(bào)告管理 項(xiàng)目名稱 法規(guī)依據(jù) 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項(xiàng) 貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第 532號）； 2.《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》（國家 外匯管理局公告2020年第 2號） 。 30天以上（不含）的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款、B類 和 C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收款或付款之日起 30天內(nèi)， 通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)出口或進(jìn)口日期、預(yù)計(jì)出口或進(jìn)口對應(yīng)的預(yù)收或預(yù)付金額等信息。 90天以上（不含）的延期收款或延期付款、B類或 C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的 30天以上（不含）的延期收款或延期付款，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在出口或進(jìn)口之日起 30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)收款或付款日期、 延期收款或延期付款對應(yīng)的 報(bào)關(guān)單 金額等信息 。 2規(guī)定范圍以外的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況，在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生后30天內(nèi)，主動(dòng)通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 向外匯局報(bào)告。 2規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，企業(yè)未在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起 30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 向外匯局報(bào)告的，應(yīng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報(bào)告： (1)情況說明（說明未能及時(shí)通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 網(wǎng)上報(bào)告的原因、需報(bào)告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）； (2)外匯局要求的相關(guān)證明材料。 。 業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測。 ，外匯局可按下列原則處理： (1)對于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告而未報(bào)告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)； (2)對于因逾期到現(xiàn)場報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤 后 將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng) 。對于 按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的業(yè)務(wù)，若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨?B類企業(yè)； (3)對于 企業(yè) 報(bào)告信息錯(cuò)誤且 嚴(yán)重影響 其 外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的 ，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨?B類企業(yè)。 ，在貨物進(jìn)出口或收 付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生后 30天內(nèi)， 企業(yè) 可通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起 30天后，企業(yè) 可通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 對截止 上月末貿(mào)易信貸未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作， 或攜“管理內(nèi)容 4”要求材料到外匯局現(xiàn)場進(jìn)行報(bào)告數(shù)據(jù)的修改或刪除。 ，若對應(yīng)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)或收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端或攜“管理內(nèi)容 4”要求材料到外匯局現(xiàn)場對相應(yīng)報(bào)告數(shù)據(jù)進(jìn)行修改或刪除。企業(yè)未及時(shí)修改或刪除報(bào)告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理。 C類企業(yè)不得辦理 90天以上（不含）的延期收款、延期付款業(yè)務(wù)。 5年備查。 7 遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)告 90天以上（不含）信用證 方式 結(jié)算的貿(mào)易付匯，預(yù)計(jì)付款日期在貨物進(jìn)口日期之后的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)口后 30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 向外匯局報(bào)告預(yù)計(jì)付款日期、 對應(yīng)報(bào)關(guān)單 金額等信息 。 ，企業(yè)未在貨物進(jìn)口后 30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 向外匯局報(bào)告的，應(yīng)提交 下列 材料到所在地外匯局現(xiàn)場報(bào)告： (1)情況說明（說明未能及時(shí)通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 網(wǎng)上報(bào)告的原因、需報(bào) 告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）； (2)外匯局要求的相關(guān)證明材料。 。 90天以上（不含） 信用證業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測。 ，外匯局可按下列原則處理： (1)對于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告而未報(bào)告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)； (2)對于因逾期到現(xiàn)場報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)。對于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的業(yè)務(wù)，若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨?B類企業(yè)； (3)對于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán) 重影響 其 外匯收支與進(jìn)出口匹配