基本建設資金管理制度(已修改)
2025-09-19 15:04 本頁面
【正文】 基本建設資金管理制度 一、 總 則 第一條 為進一步加強基本建設財務管理和監(jiān)督，提高投資效益，根據《中華人民共和國會計法》、財政部《關于印發(fā)基本建設財務管理規(guī)定的通知》（財建 [2020]394 號）、財政部、建設部關于印發(fā)《建設工程價款結算暫行辦法》 (財建 [2020]369 號）等法律、法規(guī)和政策，結合我公司的實際制定本辦法。 第二條 本辦法適用于公司所承擔的政府性投資項目基本建設資金與財務的監(jiān)督管理。 二、基建資金帳戶管理及支付審批 第三條 公司按規(guī)定設置獨立的財務管理機構負責基本建設項 目財務工作。財務管理機構必須按照有關規(guī)定做好基本建設財務管理基礎工作： 對基本建設資金實行專帳專戶管理； 嚴格按照批準的概（預）算建設內容做好帳務設置和帳務管理，建立健全內部財務管理制度。 主要包括：（ 1）財務處理程序制度；（ 2）原始記錄管理制度；（ 3）財務收支審批制度；（ 4）借款及費用報銷制度；（ 5）基建資金撥付審批制度。 及時掌握工程進度，定期進行財產清查，按規(guī)定向上級主管部門報送基本建設財務報表。 第四條 項目建設資金支付嚴格執(zhí)行 “按年度計劃、按項目預算、按合同約定、按施工 進度 ”的原則，實行公司直接支付，并按合同約定預留工程尾款和質保金。 第五條 工程預付款與工程進度款的撥付必須符合以下規(guī)定： 已經具備施工的條件下，包工包料工程的預付款按合同約定撥付，原則上不得超過合同金額的 30%。計價執(zhí)行《建設工程工程量清單計價規(guī)范》 (GB505002020)的工程，實體性消耗與非實體消耗部份應在合同中分別約定預付比例。 預付工程款必須在合同中約定抵扣方式并在工程進度款中進行抵扣。 凡未簽定合同或不具備施工條件的工程，一律不得支付或預付工程款，不得以預付工程款的名義轉移資金 。 工程進度款的撥付，應根據甲、乙雙方確定的工程計量結果，在未經審計部門審計前，原則在 70%以內計算撥付，已支付的工程預付款與工程進度款同期結算抵扣。 工程竣工驗收合格后，建設單位依據經審計部門審計、財政或上級主管部門批復確認的工程竣工結算價款，在與施工單位結算和撥付工程價款時，須按合同約定預留工程尾款和質保金，待工程交付使用質保期滿后清算。 第六條 政府性項
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