中石化內(nèi)控全套資料成品油零售管理業(yè)務(wù)流程(已修改)
2024-09-23 17:02 本頁面
【正文】 成品油零售管理業(yè)務(wù)流程 2020 年 B － 1 成品油零售管理業(yè)務(wù)流程 一、 業(yè)務(wù)目標(biāo) 1 經(jīng)營目標(biāo) 獲得最佳零售利潤。 擴(kuò)大市場份額。 保證資產(chǎn)安全，降低貨款回籠風(fēng)險。 保證現(xiàn)金安全及時上繳。 2 財務(wù)目標(biāo) 核算規(guī)范，保證銷售收入及應(yīng)收賬款的真實、準(zhǔn)確 ， 完整。 3 合規(guī)性目標(biāo) 油品價格符合國家有關(guān)規(guī)定。 油品計量符合國家有關(guān)規(guī)定。 油品質(zhì)量符合國家有關(guān)規(guī)定。 經(jīng)營性證照符合政府部門的有關(guān)規(guī) 定。 二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險 1 經(jīng)營風(fēng)險 付油設(shè)備突發(fā)故障，使銷售過程無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。 付油數(shù)量不足、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。 安全事故，導(dǎo)致停業(yè)。 不恰當(dāng)?shù)膲簝r銷售，導(dǎo)致毛利損失。 收款與付油量不符，導(dǎo)致收入損失。 成品油零售管理業(yè)務(wù)流程 2020 年 B － 2 對賒銷客戶的信用等級評估失真、賒銷估算協(xié)議條款不完備或履行協(xié)議不當(dāng)，導(dǎo)致貨款不能及時回籠或損失。 貨款失盜，導(dǎo)致現(xiàn)金資產(chǎn)的流失。 庫存商品不足、品種不全造成脫銷，導(dǎo) 致市場份額喪失。 保管不善 ,導(dǎo)致商品超耗或變質(zhì)。 加油站電子貨幣支付系統(tǒng)發(fā)生故障，導(dǎo)致客戶賬戶信息失真，影響股份公司聲譽(yù)。 加油站其他附屬設(shè)施出租不規(guī)范，導(dǎo)致其它收入流失。 2 財務(wù)風(fēng)險 虛增或截留收入。 多記或少記應(yīng)收賬款。 銷售收入計算錯誤。 3 合規(guī)風(fēng)險 違反國家價格政策或法規(guī)，受到處罰。 計量不準(zhǔn)確或計量器具檢定過期，受到處罰。 油品質(zhì)量不合格，受到處罰。 經(jīng)營性證照不符合政府部門的有關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致停業(yè)或被處罰。 三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點 1 持證上崗 加油站站長和計量員要持證上崗 ,資格證由?。ㄊ校┓止绢C發(fā)。 2 需求計劃 加油站計量人員 (站長 ) 將庫存和出庫情況上報 二次物流中心（配送中心）。二次物 成品油零售管理業(yè)務(wù)流程 2020 年 B － 3 流中心（配送中心）統(tǒng)一組織資源配送 。 對獨立核算 (或聯(lián)營、參股 )加油站實行商品進(jìn)貨結(jié)算制；對非獨立核算加油站進(jìn)貨實行商品內(nèi)部移庫制。 3 接卸入庫及日常庫存管理 接 卸。 接卸工作由承運(yùn)駕駛?cè)藛T和計量人員共同負(fù)責(zé)，按照《卸油程序檢查表》流程完成卸油作業(yè)。計量人員按照罐車實際計量數(shù)填制《加油站進(jìn)油核對單》，由承運(yùn)駕駛?cè)藛T和計量人員雙方簽字確認(rèn)后接卸。運(yùn)輸損耗在定額范圍內(nèi)互不找補(bǔ)，定額損耗由加油站承擔(dān)；出現(xiàn)超定額損耗由承運(yùn)駕駛?cè)藛T簽字確認(rèn)實際數(shù)量，由承運(yùn)單位承擔(dān)超耗損失。 數(shù)量管理。加油站站長和計量人員是加油站數(shù)量管理責(zé)任人；記賬人員、計量人員不能由同一人擔(dān)任（年銷售量較小、員工人數(shù)較少的小站經(jīng)地市公司經(jīng)理批準(zhǔn)后除外）。 建立計量器具、儲油罐、加油機(jī)（流量表）檔案 ，并定期校檢，確保計量精度符合管理要求。 質(zhì)量管理。加油站站長是本站油品質(zhì)量責(zé)任人，加油站計量人員是兼職質(zhì)量管理員。汽、柴油的運(yùn)輸必須專車專用。接卸操作過程中，確保接卸品種和庫存品種相一致，杜絕混油事故發(fā)生。儲油罐定期進(jìn)行清洗，油罐清潔度符合油品質(zhì)量要求。 4 價格執(zhí)行 ?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）價格領(lǐng)導(dǎo)小組（經(jīng)理任組長）依照股份公司下達(dá)的調(diào)價通知，按照浮動率，結(jié)合當(dāng)?shù)厍闆r，制定各地市零售執(zhí)行價格。 加油站嚴(yán)格按規(guī)定的價格執(zhí)行。 實行中國石化加油卡聯(lián)網(wǎng)的加油站由各 公司卡管中 成品油零售管理業(yè)務(wù)流程 2020 年 B － 4 心價格調(diào)整操作人員按要求進(jìn)行調(diào)價操作；沒有實行加油卡聯(lián)網(wǎng)的加油站接到調(diào)價通知后，按規(guī)定的時點，上級部門組織人員準(zhǔn)時抄錄加油機(jī)（流量表）的泵碼數(shù)，由加油站站長簽字確認(rèn)。 調(diào)整后的單價及時公示。填制調(diào)價當(dāng)日的《加油站銷售日報表》時，依據(jù)原始憑證按不同的單價分段填寫升數(shù)和金額。 5 加油與銷售 加油人員根據(jù)顧客加油憑證的品種、規(guī)格、數(shù)量付油。 加油站每班營業(yè)
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