借支與備用金管理辦法(已修改)
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【正文】 1 / 6 Q/GGC 2020－ 07－ 01 發(fā)布 湖南金冠誠機(jī)電有限公司 企業(yè) 管理 標(biāo)準(zhǔn) Q/GGCCW01 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度 2020－ 07－ 01 實(shí)施 湖南 金冠誠機(jī)電 有限公司 發(fā)布 2 / 6 財(cái)務(wù) 管理工作制度 借支與備用金管理辦法 文件編號(hào) Q/GGCCW 02 版本 第一版 內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外傳 生效日期 2020 年 7 月 1 日 一、 目的 保障 公司借支給員工個(gè)人 ， 用于支付與公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的各項(xiàng)款項(xiàng)安全，維護(hù)公司資產(chǎn)完整，提高資金利用水平，有效控制資金占用 。 二、 適用范圍： 本辦法明確并規(guī)定了 公司臨時(shí)資金與備用金的借用、報(bào)銷原則 ，本辦法適用于公司所有部門。 三、 借支原則 備用金借支原則 只有公司員工因公務(wù)需要，用于定額備用金、差旅費(fèi)、招待費(fèi)及其他一些零星支出，可以個(gè)人名義向公司借支現(xiàn)金款項(xiàng)（包括現(xiàn)金支票）。 業(yè)務(wù)款借支原則 在用于固定資產(chǎn)購置、材料及物資采購、日常維修、房屋租賃、培訓(xùn)等支出，公司經(jīng)辦人員因公務(wù)需要，可以個(gè)人名義向公司借支通過銀行 轉(zhuǎn)帳、電匯等方式支付的款項(xiàng)。 個(gè)人私用借支原則 個(gè)人賦職期間，公司未能按時(shí)發(fā)放個(gè)人薪資，而導(dǎo)致個(gè)人生活費(fèi)周轉(zhuǎn)困難等情形時(shí)，個(gè)人可以申請(qǐng)向公司臨時(shí)借支，經(jīng)權(quán)責(zé)主管批示后，在財(cái)務(wù)辦理臨時(shí)借支手續(xù)，公司財(cái)務(wù)須按規(guī)定及時(shí)從個(gè)人薪資中扣回。 四、 借支手續(xù) 個(gè)人借支時(shí)須憑有相關(guān)權(quán)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的會(huì)議通知或 派差單 ，到財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。 個(gè)人需借用備用金，須憑有相關(guān)權(quán)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)核定的定期或非定期備用金額度，到財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。 借款人應(yīng)認(rèn)真填寫借款單上的相關(guān)項(xiàng)目，并由相關(guān)權(quán)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)簽字，借支金額10000 元 (含 10000 元 )以上的，須經(jīng)公司常務(wù)總經(jīng)理審批后才能辦理。 3 / 6 個(gè)人憑已核批借款單到出納處領(lǐng)取借支款，借款單用于財(cái)務(wù)做賬。 公司財(cái)務(wù)部門辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間原則為周一至周五；辦理借支及備用金核銷業(yè)務(wù)的時(shí)間同上。 五、 借支規(guī)定 借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)備用金，不得 以任何名義挪用或長期占用公司資 金。 對(duì)于未按要求填寫的備用金申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)；對(duì)于偽造篡改的備用金申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門應(yīng)立即扣留并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任 。 借支及備用金借款必須寫明款項(xiàng)的用途，報(bào)帳沖銷的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷，不能挪作它用。借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的，須由借支人本人在借款申請(qǐng)單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的責(zé)
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