［管理精品］xx集團(tuán)管控制度與核心流程匯編--審計管理-內(nèi)部控制審計管理辦法(doc6頁)(已修改)
2025-05-10 17:41 本頁面
【正文】 內(nèi)部控制審計管理辦法 第一章 總則 第一條 為了規(guī)范成都遠(yuǎn)鴻集團(tuán)公司 (以下簡稱“集團(tuán)公司” )及各子公司內(nèi)部控制審計監(jiān)督工作，保證審計質(zhì)量，制定本管理辦法。 第二條 本管理辦法所稱內(nèi)部控制，是指集團(tuán)公司及控股子公司為保護(hù)財產(chǎn)安全和完整，確保會計數(shù)據(jù)真實可靠，提高工作效率和質(zhì)量，保證經(jīng)營方針和目標(biāo)的實現(xiàn)，而對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行組織、制約、考核和調(diào)節(jié)的總稱。 第三條 本管理辦法所稱內(nèi)部控制審計，是指集團(tuán)公司審計中心對集團(tuán)公司及控股子公司內(nèi)部控制的健全性、可靠性、有效性進(jìn)行的審計監(jiān)督。主要目的是，通過內(nèi)部控制審計，促進(jìn)企業(yè)建立健全內(nèi)部控制制度 體系，確保會計報表的可靠性，經(jīng)營管理的有效性和經(jīng)營活動遵循各種法規(guī)的合法性。 第四條 本管理辦法適用集團(tuán)公司及所屬控股子公司審計管理，參股公司可參照執(zhí)行。 第二章 內(nèi)控審計主要內(nèi)容 第五條 對機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員分工內(nèi)部控制進(jìn)行審計監(jiān)督的主要內(nèi)容： （ 1） 審查各部門、各環(huán)節(jié)、各層次分工及機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合理、有效； （ 2） 審查是否按照職務(wù)分離的原則，建立健全各種管理管理辦法。 各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)、經(jīng)辦、核準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄等步驟的職務(wù)是否恰當(dāng)分離，相互牽制作用是否有效。 第六
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