【正文】 ⅩⅩ 基金管理有限公司監(jiān)察稽核部管理制度 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)公司管理，規(guī)范基金運(yùn)作，完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，維護(hù)基金份額持有人和公司的合法權(quán)益，促進(jìn)公司基金管理業(yè)務(wù)的健康、穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國證券投資基金法》及其實(shí)施細(xì)則、《證券投資基金管理公司內(nèi)控大綱指導(dǎo)意見》、《 ⅩⅩ 基金管理有限公司章程》以及其他有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 第二條 實(shí)行監(jiān)察稽核報(bào)告制度，由監(jiān)察稽核部出具監(jiān)察稽核報(bào)告并報(bào)告督察長。監(jiān)察稽核工作應(yīng)本著獨(dú)立、客觀、公正的原則，對公司內(nèi)部管理與基金運(yùn)作、公司 固有 資金使用、 公司各項(xiàng)制度、操作程序及其執(zhí)行情況的合法性和合規(guī)性，以及基金效益的準(zhǔn)確性、公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)察稽核。 第三條 督察長及監(jiān)察稽核部在各相關(guān)部門自我監(jiān)察基礎(chǔ)上，依照所規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限、方法和程序進(jìn)行獨(dú)立的再監(jiān)督工作，與各部門保持著超然獨(dú)立的關(guān)系。 第四條 監(jiān)察稽核人員行使職權(quán)，應(yīng)得到公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和保護(hù)。 第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備 第五條 公司設(shè)督察長， 在董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下， 全權(quán)負(fù)責(zé)監(jiān)察稽核工作。督察長由總經(jīng)理提名，對董事會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會(huì)聘任，報(bào)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。督察長可列席公司相關(guān)會(huì)議，調(diào)閱公司相關(guān)檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí) 行情況獨(dú)立地履行檢查、評價(jià)、報(bào)告、建議職能，定期應(yīng)獨(dú)立出具監(jiān)察稽核報(bào)告，報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)和公司董事長；如發(fā)現(xiàn)管理公司有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即向中國證監(jiān)會(huì)和公司董事長報(bào)告。 第六條 公司設(shè)立獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門的監(jiān)察稽核部，配備若干名專職的監(jiān)察稽核人員， 在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下， 對公司經(jīng)營層負(fù)責(zé)，開展監(jiān)察稽核工作。 監(jiān)察稽核部總監(jiān)由總經(jīng)理提名，總經(jīng)理辦公會(huì)議任命。 第七條 監(jiān)察稽核人員應(yīng)具有基金從業(yè)資格，具備較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅(jiān)持原則、廉潔奉公、忠于職守、通曉法律、熟悉基金業(yè)務(wù)及財(cái)經(jīng)管理知識(shí)，并具備相應(yīng)技能。在完成本職工作的同時(shí)不 斷地接受后續(xù)教育。 第八條 監(jiān)察稽核人員應(yīng)通過定期或不定期檢查公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)的有效運(yùn)行。 監(jiān)察稽核人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)具備超然的獨(dú)立性，監(jiān)察稽核與其有利害 關(guān)系的事項(xiàng)時(shí)應(yīng)當(dāng)回避。監(jiān)察稽核各業(yè)務(wù)部門時(shí)，被查部門及相關(guān)部門應(yīng)給予充分的配合，不得以任何理由阻撓和刁難。 第三章 監(jiān)察稽核的原則 第九條 監(jiān)察稽核工作應(yīng)遵循以下原則： （ 一 ） 監(jiān)察稽核人員在日常工作中，具有獨(dú)立性和執(zhí)法的嚴(yán)肅性，不受公司內(nèi)部其他部門的限制； （二）監(jiān)察稽核工作應(yīng)當(dāng)保持客觀、公正、準(zhǔn)確的尺度； （三）監(jiān)察稽核部門只針對 發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)意見，具體的改進(jìn)工作由公司管理層和業(yè)務(wù)部門執(zhí)行，但可進(jìn)一步了解反饋情況； （四）監(jiān)察稽核人員應(yīng)在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行工作； （五）監(jiān)察稽核部門有責(zé)任、有權(quán)力督促公司管理層和各部門及時(shí)、妥善地解決發(fā)現(xiàn)的問題。 第四章 監(jiān)察稽核的職責(zé) 第十條 監(jiān)察稽核部的職責(zé)是通過糾錯(cuò)防弊，堵塞漏洞，促使： （一）公司的內(nèi)部管理和基金運(yùn)作符合法律法規(guī)的規(guī)定和中國證監(jiān)會(huì)的要求； （二）公司的各項(xiàng)制度、操作規(guī)程及其執(zhí)行情況符合法律法規(guī)的規(guī)定和中國證監(jiān)會(huì)的要求； （三）公司的各項(xiàng)制度、計(jì)劃、操作規(guī)程能有效地得到執(zhí)行； （ 四）公司的各項(xiàng)會(huì)計(jì)資料、統(tǒng)計(jì)資料及業(yè)務(wù)記錄真實(shí)、準(zhǔn)確； （五）公司的 固有 資金和公司所管理的資金在法律法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)得到有效地使用，公司和公司所管理的資產(chǎn)得到有效的保護(hù)。 監(jiān)察稽核部的職責(zé)還包括： （六）持續(xù)檢查公司各部門內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制程序的設(shè)立和實(shí)施； （七）檢查、評估公司內(nèi)控制度的健全性、合理性和有效性，并向公司總經(jīng)理、 督察長 和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)提交稽核報(bào)告和改進(jìn)意見； （八）監(jiān)督公司及公司員工是否存在內(nèi)幕交易情況； （九）對公司員工遵守公司內(nèi)部道德規(guī)范、行為守則等情況進(jìn)行監(jiān)督； （十）組織實(shí)施對基金經(jīng)理、財(cái) 務(wù)人員的離任 審查 ，并對其任職期間的業(yè)績進(jìn)行評價(jià)； （ 十一 ） 完成董事會(huì)、總經(jīng)理、督察長交辦或授權(quán)的其他監(jiān)察稽核事項(xiàng)。 第五章 監(jiān)察稽核權(quán)限 第十一條 監(jiān)察稽核人員在開展內(nèi)部監(jiān)察稽核事項(xiàng)時(shí)具有下列權(quán)限： （一）向集中管理公司文件的部門索要公司全部的內(nèi)控制度文件； （二）向被稽核部門索取該部門內(nèi)部制定的工作規(guī)則和操作流程； （三）要求被稽核部門對所提出的問題提供有關(guān)材料和做出口頭或書面說明； （四）查閱基金經(jīng)理投資指令、基金經(jīng)理投資審批報(bào)告、交易記錄、基金清算及估值等資料； （五）穿越公司為控制風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)施保密制度而設(shè)計(jì)的 有形區(qū)隔和無形區(qū)隔； （六）要求各業(yè)務(wù)部門提供有關(guān)工作計(jì)劃及其執(zhí)行情況，提供報(bào)表、制度、規(guī)定、辦法等文件資料。經(jīng)總經(jīng)理同意，參加公司研究、投資以及其他業(yè)務(wù)例會(huì)； （七）在監(jiān)察公司員工遵守職業(yè)守則、保密制度時(shí)，有權(quán)要求相關(guān)人員提供相關(guān)資料和口頭或書面說明，相關(guān)人員不得以任何理由拒絕； （八）對被稽核部門或個(gè)人正在進(jìn)行的違法、違規(guī)行為有權(quán)提請被查對象注意，在報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后有權(quán)予以制止。如發(fā)現(xiàn)比較嚴(yán)重的違法、違規(guī)行為的應(yīng)及時(shí)向公司督察長和總經(jīng)理報(bào)告； （九）在監(jiān)察稽核事項(xiàng)中發(fā)現(xiàn)問題后，對導(dǎo)致問題發(fā)生的責(zé)任人和對 拒絕提供證據(jù)、隱瞞或毀滅證據(jù)的部門和個(gè)人提出處理意見，必要時(shí)經(jīng)公司 督察長和總經(jīng)理同意可追究直接責(zé)任人和主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。 第六章 監(jiān)察稽核的方法和程序 第十二條 監(jiān)察稽核方式可根據(jù)監(jiān)察稽核項(xiàng)目要求的不同采用資料審閱法、問題查詢核實(shí)法、監(jiān)聽監(jiān)視記錄抽查法、現(xiàn)場觀察法、人員詢問法和綜合分析法。 第十三條 監(jiān)察稽核可根據(jù)被監(jiān)察稽核項(xiàng)目與部門內(nèi)容和特點(diǎn)的不同采用定期常規(guī)檢查和不定期突擊檢查、現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。 第十四條 監(jiān)察稽核工作程序分成四個(gè)階段：準(zhǔn)備階段、執(zhí)行階段、報(bào)告階段、追蹤階段。 （一）準(zhǔn)備階段。按照監(jiān)察項(xiàng)目確定監(jiān)察內(nèi)容和監(jiān)察人員 ，同時(shí)掌握被監(jiān)察部門的基本情況，搜集有關(guān)資料，擬定監(jiān)察稽核方案。 （二）執(zhí)行階段。根據(jù)監(jiān)察方案確定的監(jiān)察內(nèi)容重點(diǎn)、范圍及監(jiān)察方式，采用適當(dāng)?shù)募夹g(shù)方式，檢查有關(guān)的文件資料、合同（協(xié)議）、會(huì)計(jì)資料、庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他實(shí)物等。在執(zhí)行過程中，監(jiān)察人員必須做好詳細(xì)的監(jiān)察記錄，必要時(shí)應(yīng)復(fù)制有關(guān)資料或索取證明。經(jīng)過取證、分析和評價(jià)后編制監(jiān)察工作底稿，為撰寫監(jiān)察稽核報(bào)告做準(zhǔn)備。 （三）報(bào)告階段。撰寫監(jiān)察稽核報(bào)告，對被監(jiān)察部門或個(gè)人做出客觀、公正的鑒證和評價(jià)，提出處理意見和整改建議。監(jiān)察稽核報(bào)告成文前應(yīng)與被監(jiān)察