【正文】 1 不平衡報(bào)價(jià)在工程項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)中的應(yīng)用 第 1 章 緒論 本課題 研究的目的與意義 隨著改革開放的進(jìn)行，建筑工程行業(yè)為了與國際接軌，從 1984 年開始，原國家計(jì)委、城鄉(xiāng)建設(shè)環(huán)境保護(hù)部聯(lián)合下發(fā)了《建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)暫行規(guī)定》，倡導(dǎo)實(shí)行建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo) 。 在建設(shè)工程招投標(biāo)的實(shí)施過程中，根據(jù)各地的不同情況和應(yīng)用中發(fā)現(xiàn)的問題， 國家各部門針對(duì)建設(shè)工程的行業(yè)、規(guī)模等出臺(tái)了各種管理辦法 。 實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)是我國建設(shè)市場趨向法制化、規(guī)范化、完善化的重要舉措，使得工程的價(jià)格更趨于合理。 目前，建設(shè)單位在選擇施工企業(yè)時(shí)均使用了招標(biāo)投標(biāo)制，這充分體現(xiàn)了公開、公平、公正、擇優(yōu)和誠實(shí)守信的原則。隨著施工市場的不斷開放 ， 競爭日益全球化和規(guī)范化，使得 承包單位 之間的競爭更加激烈 。 為了獲得工程項(xiàng)目，各個(gè) 承包 單位的投標(biāo)報(bào)價(jià)一般比較低，怎樣在投 標(biāo)報(bào)價(jià)比較低的情況下獲得更多的效益是各個(gè) 承包單位 需要面對(duì)的課題，需要各 承包單位 正確合理的運(yùn)用投標(biāo)策略，規(guī)避報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，提高中標(biāo)率，占領(lǐng)市場。 施行招投標(biāo)的意義具體體現(xiàn)在以下 幾方面。 （ 1） 有利于規(guī)范業(yè)主行為，督促建設(shè)單位重視并做好工程建設(shè)的前期工作，從根本上改正了“邊勘察、邊設(shè)計(jì)、邊施工”的做法，促進(jìn)了征地、設(shè)計(jì)、籌資等工作的落實(shí)，促進(jìn)其嚴(yán)格按程序辦事。 （ 2） 有利于降低工程造價(jià)，提高投資效益。據(jù)統(tǒng)計(jì)，建設(shè)工程實(shí)行招投標(biāo)制，一般可節(jié)約投資 10%～ 15%。 （ 3） 有利于提高功效，縮短工期，保證工程質(zhì)量。 （ 4） 增強(qiáng)了設(shè)計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，促使設(shè)計(jì)人員注意設(shè)計(jì)方案的經(jīng)濟(jì)型。 （ 5） 增強(qiáng)了監(jiān)理單位的責(zé)任感。 （ 6） 有利于減少工程糾紛，保護(hù)市場主體的合法權(quán)益。 （ 7） 體現(xiàn)了公平競爭，這種公平不僅體現(xiàn)在招標(biāo)人、投標(biāo)人的地位上，更體現(xiàn)在投標(biāo)人之間的地位上。施工單位之間的競爭更加公開、公平、公正，對(duì)施工單位既是沖擊又是一種激勵(lì)，可促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高生產(chǎn)效率。 石家莊鐵道大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì) 2 （ 8） 有利于預(yù)防職務(wù)犯罪和商業(yè)犯罪。 總之，招標(biāo)投標(biāo)對(duì)于促進(jìn)市場競爭機(jī)制的形成，使參與投標(biāo)的承包商獲得公平、公正的待遇，以及提高建設(shè)領(lǐng)域的透明度和規(guī)范化，促進(jìn)投資節(jié)約，項(xiàng)目效益的最大化，以及建筑市場的健康發(fā)展，都有重要的意義。 不平衡報(bào)價(jià)是工程投標(biāo)策略的一種，是投標(biāo)人在投標(biāo)過程中最常見的一種方法。它是在不改變項(xiàng)目投標(biāo)總價(jià)的前提下，合理調(diào)整投標(biāo)文件中子項(xiàng)目的報(bào)價(jià)，以期在項(xiàng)目實(shí)施時(shí)多收錢，早收錢，占領(lǐng)市場的投標(biāo)報(bào)價(jià)方法。適當(dāng)?shù)牟黄胶鈭?bào)價(jià)也是一種降低財(cái)務(wù)成本的措施，有利于項(xiàng)目管理， 目前被廣泛用于國內(nèi)外工程投標(biāo)決策中，正確地運(yùn)用不平衡報(bào)價(jià)法是承包商在投標(biāo)競爭中的獲勝依據(jù)，可為企業(yè)帶來豐厚的利潤，能夠保證承包商實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，提高市場占有率的目的。 不平衡報(bào)價(jià)的起源與發(fā)展現(xiàn)狀 中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，形成了對(duì)大規(guī)模基礎(chǔ)設(shè)施、廠房、辦公設(shè)施、商鋪、高層住宅等生產(chǎn)生活性建筑物的巨大需求，這大大刺激了中國建筑行業(yè)的發(fā)展，促成了中國建筑市場的空前繁榮。隨著中國建筑市場的迅速擴(kuò)大和不斷規(guī)范化，各種項(xiàng)目日益增多，而建筑施工企業(yè)得到項(xiàng)目的第一步也是最重要的一步就是投標(biāo)，合理的運(yùn)用投標(biāo)策略可以為企業(yè)贏得更多的收益，占領(lǐng)市場。 而招投標(biāo)雙方在確保按時(shí)按質(zhì)完成工程項(xiàng)目的統(tǒng)一基礎(chǔ)上，又有各自對(duì)立的目的，這種對(duì)立體現(xiàn)在對(duì)工程造價(jià)的計(jì)取上。 招標(biāo)人追求的是在確保工程質(zhì)量和工程按期完成的前 提下，工程造價(jià)的最小化；投標(biāo)人追求的則是在確保工程質(zhì)量和工程按期完成的前提下，企業(yè)利潤的最大化。雙方在工程造價(jià)計(jì)取上的對(duì)立性是產(chǎn)生不平衡報(bào)價(jià)的前提。 市場經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng) ,以尋求利益最大化為生存發(fā)展的最高原則。而各企業(yè)施工技術(shù)、管理水平和經(jīng)營策略的不同導(dǎo)致了工程成本存在差異，而工程數(shù)量 又 沒有絕對(duì)性，這就造成了承包商之間更大的競爭。 在整個(gè)評(píng)標(biāo)過程中，商務(wù)標(biāo)的高低直接影響著投標(biāo)人能否中標(biāo)。而 招標(biāo)單位為了減少投資 ,一般都追求低價(jià)中標(biāo) ,投標(biāo)單位為了在競爭中生存 ,往往采用壓低造價(jià) ,甚至把報(bào)價(jià)壓到成本價(jià)以下 ， 掩蓋了工程實(shí)際造價(jià) ,出現(xiàn)“低價(jià)中標(biāo) ,高價(jià)索賠”現(xiàn)象 ,增大了項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn) ,不利于業(yè)主選擇有實(shí)力的承包商 ,并給業(yè)主帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。 這種不健康的市場競爭方法是導(dǎo)致不平衡報(bào)價(jià)產(chǎn)生的直接原因。 隨著合理低價(jià)中標(biāo)的廣泛應(yīng)用，建設(shè)工程施工合同計(jì)價(jià)方式也由以往的石家莊鐵道大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì) 3 總價(jià)合同向單價(jià)合同轉(zhuǎn)變，項(xiàng)目的進(jìn)度付款和結(jié)算均是根據(jù)已完成工作的工程量和相應(yīng)的單價(jià)，采用驗(yàn)工計(jì)價(jià)的方式進(jìn)行，這就使得建設(shè)工程投標(biāo)市場的競爭更趨激烈。 提高經(jīng)濟(jì)效益、利潤最大化始終是投標(biāo)人追求的目標(biāo)，投標(biāo)人就利用這種計(jì)價(jià)方式回避常規(guī)的平衡報(bào)價(jià)，追求不平衡報(bào)價(jià)，以達(dá)到 既能保持投標(biāo)報(bào)價(jià)的競爭力，又能獲取最大經(jīng)濟(jì)回報(bào)的目的，這就為不平衡報(bào)價(jià)的產(chǎn)生提供了條件。 對(duì)施工企業(yè)而言 ,不平衡報(bào)價(jià)是一種投標(biāo)策略 ,而就業(yè)主而言 ,嚴(yán)重的不平衡報(bào)價(jià)將擾亂招投標(biāo)工作的正常進(jìn)行，并可能成為最終項(xiàng)目投資失控的主要原因之一。不平衡報(bào)價(jià)是建立在投標(biāo)人對(duì)實(shí)際工程與招標(biāo)文件差異分析基礎(chǔ)上的，即使一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的投標(biāo)人經(jīng)過準(zhǔn)確的分析，但是由于建設(shè)項(xiàng)目是一項(xiàng)隱蔽工程較多的項(xiàng)目，經(jīng)驗(yàn)豐富的投標(biāo)人也不可能考慮到所有的風(fēng)險(xiǎn)。因此 ，如何正確合理的運(yùn)用不平衡報(bào)價(jià)使投標(biāo)企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)收益是投標(biāo)商最關(guān)心的問題。 不平衡報(bào)價(jià) 是清單計(jì)價(jià)模式特有的產(chǎn)物。是造價(jià)管理領(lǐng)域基于建設(shè)市場各方的研究熱點(diǎn)，是一個(gè)涉及到策論、造價(jià)管理、信息技術(shù)的交叉研究熱點(diǎn)。國外清單計(jì)價(jià)自存在發(fā)展至今已有百余年歷史，清單計(jì)價(jià)已經(jīng)相當(dāng)成熟。由于國外清單計(jì)價(jià)的發(fā)展水平較高，鮮有關(guān)于不平衡報(bào)價(jià)此類問題的研究文獻(xiàn)，相關(guān)此類問題涉及的主要是基于施工方的一種報(bào)價(jià)策略研究。 國外的專家學(xué)者，早在 70 年代就提出了在施工的整個(gè)過程中，承包商利用工程量清單計(jì)價(jià)模式進(jìn)行施工管理，同時(shí)指出應(yīng)用工程量清單計(jì)價(jià)進(jìn)行施工過程的管理有哪些優(yōu)點(diǎn)，這些優(yōu)點(diǎn)中主要包括的有結(jié)算和對(duì)施工進(jìn)度管理方面的優(yōu)點(diǎn)。近十幾年也有很多國外的學(xué)者在不斷探討工程量清淡的應(yīng)用問題。尼日利亞也有兩位學(xué)者研究了工程量清單在尼日利亞的工程建設(shè)領(lǐng)域的應(yīng)用過程中存在的問題，基于這些實(shí)際的問題提出新的方法，使工程量清淡的應(yīng)用更加合理有效。另外也有學(xué)者在 1993 年論述了隨機(jī)成本工程系統(tǒng)在工程量清單計(jì)價(jià)合同下應(yīng)用的投標(biāo)問題。 1994 年論述了工程量清單計(jì)價(jià)模式，以及工程量清單計(jì)價(jià)模式下如何確定合同的價(jià)格。澳大利亞有學(xué)者在 2020 年也提出了如果工程量清單中的信息能夠被當(dāng)做一種模式應(yīng)用，那么工程量清單計(jì)價(jià)模式就會(huì)被更有效的應(yīng)用。 在我國， 1999 年 8 月 30 日，第九屆全國人大常委會(huì)第十一次會(huì)議審議通過了《 招標(biāo)投標(biāo)法 》 ， 2020 年 1 月 1 日開始實(shí)施，他是整個(gè)招標(biāo)投標(biāo)領(lǐng)域的基本法，一切有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)的法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件都必須與《招標(biāo)投標(biāo)法》相一致，不得抵觸。 2020 年 4 月 4 日國務(wù)院批準(zhǔn)， 2020 年 5 月 1 日原國家計(jì)劃委員會(huì)令第 3 號(hào)發(fā)布了《工程 建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》 ；石家莊鐵道大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì) 4 2020 年 6 月 1 日，建設(shè)部頒布了《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》； 2020 年 6 月 30 日，建設(shè)部頒布了《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定方法》； 2020 年 7 月 1 日，國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)頒布了《工程建設(shè)項(xiàng)目自行招標(biāo)試行辦法》； 2020 年 7 月 5 日，國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、建設(shè)部、鐵道部、交通部、信息產(chǎn)業(yè)部、水利部令第 12 號(hào)發(fā)布了《評(píng)標(biāo)委員會(huì)和評(píng)標(biāo)辦法暫行規(guī)定》； 2020 年 10 月 18 日，建設(shè)部頒布了《建筑工程設(shè)計(jì)招標(biāo)投標(biāo) 管理辦法 》 ； 2020 年 2 月 1 日，國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)頒布了《國家重大建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)督暫行辦法》； 2020 年 5 月 1日，開始實(shí)行《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)辦法》等。這些法律法規(guī)正在逐步形成并完善了我國建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)法律體系。 而 2020 年 1 月 1 日 《 招標(biāo)投標(biāo)法 》 的頒布和實(shí)施，是我國投融資體制改革和公共采購發(fā)展史上的一個(gè)重要里程碑，是投資管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，標(biāo)志著招投標(biāo)活動(dòng)步入法制化軌道，告別了無法可依的時(shí)代，也是與世界經(jīng)濟(jì)接軌邁出的一大步。招投標(biāo)范圍不斷擴(kuò)大，行業(yè)自律機(jī)制初步建立，市場監(jiān)管力度明顯加大，部門協(xié)作配合逐步加強(qiáng)，法律法規(guī)體系基本形成。 當(dāng)今，建筑市場是遵循規(guī)范、公平競爭的市場，招投標(biāo)雙方應(yīng)以合作共贏為宗旨誠信相待，掌握合理不平衡報(bào)價(jià)的尺度才能使建筑市場秩序良性發(fā)展。 研究內(nèi)容與預(yù)期成果 本課題通過查閱相關(guān)文獻(xiàn)和書籍，整理歸納不平衡報(bào)價(jià)的資料，站在承包商 的角度，介紹了不平衡報(bào)價(jià)的概念、原則和采用不平衡報(bào)價(jià)策略前的基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作，詳細(xì)論述了不平衡報(bào)價(jià)在工程投標(biāo)報(bào)價(jià)中的應(yīng)用，并結(jié)合實(shí)例分析了不平衡報(bào)價(jià)策略在投標(biāo)報(bào)價(jià)中的利弊和注意事項(xiàng)， 同時(shí)說明了 對(duì) 不平衡報(bào)價(jià)策略的風(fēng)險(xiǎn)控制，是承包商在工程投標(biāo)中，通過運(yùn)用不平衡報(bào)價(jià)策略，達(dá)到早收錢，多收錢 ， 提高工程的 中標(biāo)率 ， 占領(lǐng)市場， 降低風(fēng)險(xiǎn)的成果 ，提高承包企業(yè)信譽(yù) 。 第 2 章 不平衡報(bào)價(jià)的概述 不平衡報(bào)價(jià)的概念 不平衡報(bào)價(jià)法 ，也叫前重后輕法， 是相對(duì)通常的平衡報(bào)價(jià) (正常報(bào)價(jià) )而言的，是在工程項(xiàng)目的投標(biāo)總價(jià)確定后，根據(jù)招標(biāo)文件的付款條件， 利用清石家莊鐵道大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì) 5 單項(xiàng)目收款的先后次序關(guān)系和工程量清單在實(shí)施過程中可能發(fā)生的變更，在一定范圍內(nèi)有意識(shí)的 合理調(diào)整 清單項(xiàng)目 文件中子項(xiàng)目的報(bào)價(jià)，以期在不抬高總價(jià) ，也不 影響中標(biāo) (商務(wù)得分 )的前提下，實(shí)施項(xiàng)目時(shí)能夠盡早、更多地結(jié)算工程款，并能夠贏得更多利潤的一種投標(biāo)報(bào)價(jià)方法。 由于工程量清單中每個(gè)子項(xiàng)目的綜合單價(jià)均包含管理費(fèi)及利潤 ① ，這就給施工企業(yè)利用不平衡報(bào)價(jià)策略創(chuàng)造了更加隱蔽的空間 。 不平衡報(bào)價(jià)的原則 不平衡報(bào)價(jià)的基本原則是保證 正常報(bào)價(jià)水平條件下的總報(bào)價(jià)不變，與正常水平相比，提高某一分項(xiàng)工程的單價(jià)，同時(shí)降低另外一些分項(xiàng)工程單價(jià)的一種報(bào)價(jià)方法。其目的就是為了盡早收回工程款，有利于施工流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)；另一方面是為了獲得額外的利潤。 應(yīng)用不平衡報(bào)價(jià)法時(shí)應(yīng)遵循以下原則： ：能夠早日結(jié)算的項(xiàng)目，如開辦費(fèi)、營地設(shè)施、土方、基礎(chǔ)工程等；通過現(xiàn)場勘察或設(shè)計(jì)不合理、清單項(xiàng)目錯(cuò)誤，預(yù)計(jì)今后實(shí)際工程量大于清單工程量的項(xiàng)目；支付條件良好的政府項(xiàng)目或銀行項(xiàng)目。 ：后期的工程項(xiàng)目，如粉刷、外墻裝飾、電氣、零散清理和附屬工程等；預(yù)計(jì)今后實(shí)際工程量小于清單工程量的項(xiàng)目。 ，估計(jì)今后會(huì)有修改的，或工程內(nèi)容說明不清楚，價(jià)格可降低，待澄清后可再要求提高價(jià)格。 ，可稍高于工程單價(jià)中的相應(yīng)單價(jià)。因?yàn)檫@些單價(jià)不包括在 投標(biāo)價(jià)格 中，發(fā)生時(shí)按實(shí)計(jì)算， 利潤 增加。 。如土木工程中挖濕土或巖石等備用單價(jià)，單價(jià)宜高些。這樣不影響投標(biāo)總價(jià)，而一旦項(xiàng)目實(shí)施就可多得 利潤 。 。這類項(xiàng)目要具體分析，如果估計(jì)今后肯定要做的工程。價(jià)格可定得高一些，反之價(jià) 格可低一些。 ，則宜適度抬高標(biāo)價(jià)，因?yàn)槠渲酗L(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)料。 ① 管理費(fèi)及利潤：管理費(fèi)的大小取決于投標(biāo)人所在公司的經(jīng)營狀況和項(xiàng)目部管理水平，利潤總額則與投標(biāo)人的投標(biāo)策略有關(guān)。 石家莊鐵道大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì) 6 做好不平衡報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)工作 不平衡報(bào)價(jià)的使用是在確定了合理單價(jià)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，因此應(yīng)做好以下幾方面的工作 ： 將熟悉投保程序的合同管理人員、富有施工管理經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)人員及精通預(yù)算業(yè)務(wù)的造價(jià)工程師組成強(qiáng)有力的編標(biāo)班子，業(yè)務(wù)互補(bǔ)，相互配合。 通過認(rèn)真閱讀招標(biāo)文件，進(jìn)行現(xiàn)場考察及標(biāo)前會(huì)議的答疑后，對(duì)項(xiàng)目各分部工程，尤其是關(guān)鍵控制工程、大型工程設(shè)施等，必須做詳細(xì)的分析研究，優(yōu)化施工方案，作為計(jì)算報(bào)價(jià)依據(jù)。因?yàn)橥豁?xiàng)工程選擇的施工方法不同、機(jī)械不同會(huì)影響單價(jià)，甚至浮動(dòng)很大，施工方案的合理性直接影響單價(jià)的確定及報(bào)價(jià)水平。 ： （ 1）合同方面。必須弄清工程的各項(xiàng)技術(shù)要求標(biāo)準(zhǔn)及工期、預(yù)付款條件、獎(jiǎng)罰條件和限額，避免不必要的合同糾紛和經(jīng)濟(jì)損失。 （ 2）設(shè)備材料方面。首先應(yīng)弄清設(shè)備材料供應(yīng)方式（有時(shí)為業(yè)主提供）。同時(shí)應(yīng) 特別注意招標(biāo)文件中有關(guān)特殊材料及設(shè)備的要求，有關(guān)特殊施工方法要求等。 （ 3）工程范圍和報(bào)價(jià)要求方面。應(yīng)弄清各種費(fèi)用計(jì)入報(bào)價(jià)的規(guī)定，計(jì)量支付的范圍、期限，還應(yīng)注意工、料、機(jī)漲價(jià)補(bǔ)償規(guī)定及招標(biāo)文件的標(biāo)準(zhǔn)語言。 第 3 章 不平衡報(bào)價(jià)的投標(biāo)策略 可利用的不平衡報(bào)價(jià)條款及表現(xiàn)形式 表 31 2020《 清單規(guī)范》中可以利用不平衡報(bào)價(jià)的條款