小額貸款有限責(zé)任公司財務(wù)會計管理制度(已修改)
2025-05-09 11:43 本頁面
【正文】 財務(wù)會計管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強屏山縣 ⅩⅩ 小額貸款有限責(zé)任公司（以下簡稱“本公司”）財務(wù)管理，適應(yīng)本公司的發(fā)展需要，完善本公司內(nèi)部財務(wù)管理體系，規(guī)范財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《金融企業(yè)會計制度》、《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》、《關(guān)于印發(fā)四川省小額貸款公司管理暫行辦法的通知》（四川省人民政府辦公廳川辦函 [2021]256號）及國家有關(guān)法律法規(guī)和本公司章程的規(guī)定，制定本制度。 第二條 本公司執(zhí)行《金融企業(yè)會計制度》及其相關(guān)補充規(guī)定。以公歷 1月 1日至 12月 31日止為一個會計年度，以人民幣為記賬本位幣，采用借貸記賬法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本原則為計價基礎(chǔ)。 第三條 本公司應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融政策，建立健全各項內(nèi)控制度，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)。自主經(jīng)營，自負盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險。 第四條 本公司內(nèi)部財務(wù)管理是按照市場經(jīng)濟要求，以經(jīng)濟效益為核心，以風(fēng)險管理為重點，按本公司現(xiàn)有機構(gòu)組織經(jīng)濟核算，處理財務(wù)關(guān)系。 財務(wù)管理的基本任務(wù)是：認真履行財務(wù)管理職責(zé)，做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，合理籌 集和使用資金， 增收節(jié)支，提供有效數(shù)據(jù)，提高經(jīng)濟效益。 第五條 財務(wù)管理應(yīng)遵循的原則是：嚴格遵守國家政策法規(guī)建立健全內(nèi)控制度，完善崗位責(zé)任制，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)開支標準和范圍，加強財務(wù)監(jiān)督，維護股東的權(quán)益，保證企業(yè)生存和發(fā)展的需要。 第六條 本公司 應(yīng)當(dāng)依法納稅。 本公司 財務(wù)處理與稅收法律、行政法規(guī)規(guī)定不一致的，納稅時應(yīng)當(dāng)依法進行調(diào)整 。 第七條 財務(wù)會計部依法獨立行使職權(quán)，開展工作應(yīng)當(dāng)堅持原則、實事求是、廉潔奉公、保守秘密，同時積極配合有關(guān)部門的工作需要提供相關(guān)支持。 第二章 財務(wù)會計部的職責(zé)與權(quán)限 第八條 財務(wù)會計部是本公司 組織財務(wù)活動、處理財務(wù)關(guān)系、進行財務(wù)監(jiān)督的職能部門。負責(zé)根據(jù)本公司長短期發(fā)展規(guī)劃，編制經(jīng)營計劃和收支計劃；制定本公司會計管理辦法和核算制度，負責(zé)本公司日常財務(wù)活動的計劃、組織、指揮、控制，并對本公司內(nèi)外經(jīng)濟活動關(guān)系進行協(xié)調(diào)和處理。按時編制財務(wù)決算，及時、準確、完整地反映本公司資產(chǎn)狀況和經(jīng)營狀況。 第九條 財務(wù)會計部設(shè)置部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理、主辦會計、會計和出納等崗位。在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，分別執(zhí)行財務(wù)管理、會計核算職能。 第十條 財務(wù)會計部要以提高經(jīng)濟效益，保證資產(chǎn)保值增值為中心目標，研究財務(wù)戰(zhàn)略，參與企業(yè) 經(jīng)營管理，加強 資金管理，優(yōu)化資源配合，測評預(yù)警財務(wù)風(fēng)險，執(zhí)行國家財稅和企業(yè)資產(chǎn)管理法規(guī)制度，如實反映本公司經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。 第十一條 財務(wù)會計部辦理財務(wù)收支，依法計納國家稅收，及時向有關(guān)方面報送財務(wù)報表，提出股東收益分配方案，清理應(yīng)收帳款
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