天地華泰財務(wù)預(yù)算管理制度(已修改)
2025-05-09 11:02 本頁面
【正文】 天地 華泰 財務(wù)預(yù)算管理 制度 (試行 ) 為了對公司各單位 （ 總部、 職能 部室 、子公司 、 各項目部， 下同）財務(wù)及非財務(wù)資源進行 合理 分配、考核 ，以便有效地 控制成本費用，協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動， 保證公司發(fā)展戰(zhàn)略目標 、經(jīng)營計劃同日常業(yè)務(wù)活動有機結(jié)合起來， 全面提高公司的整體經(jīng)營業(yè)績 ，特制定本 預(yù)算制度 。 一、預(yù)算 前提 公司財務(wù)預(yù)算圍繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā) 展規(guī)劃 及年度工作目標 ，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標，以現(xiàn)金流為核心進行編制，并主要以財務(wù)報表的形式予以反映。 預(yù)算期間 以 1 月 1 日至 12 月 31 日 為 公司財務(wù)預(yù)算年 度 ， 按年度編制 預(yù)算 ，根據(jù)公司整體目標，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和公司成本費用結(jié)構(gòu)進行目標分解，預(yù)算 分解 到 季 度 、 月份 。 業(yè)務(wù)預(yù)算 以 季度、月份 分別 落實。 預(yù)算方法 公司財務(wù)預(yù)算根據(jù)不同的預(yù)算項目，分別采用固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算、零基預(yù)算、概率預(yù)算等方法進行編制。 分級管理制 公司財務(wù)預(yù)算管理由公司統(tǒng)一組織實施，實行分級歸口管理。公司總 部直接管理 總部各職能部室、各建設(shè)管理項目的預(yù)算； 子公司 直接管理其本部各職能部室及各生產(chǎn)運營項目部 的預(yù)算 。 各級預(yù)算單位職能部門按職能范圍開展預(yù)算管理工作。 二、 預(yù)算管理的組織 機構(gòu) 公司法定代表人對公司財務(wù)預(yù)算的管理工作負總責。各預(yù)算執(zhí)行單位（ 總部、 職能 部室 、 子公司 、 各項目部， 下同 ）主要負責人對本單位預(yù)算 管理工作負總責。 公司成立預(yù)算管理 機構(gòu) ，負責 擬定公司 預(yù)算 目標制定 ,審議平衡 財務(wù)預(yù)算 方案 ,協(xié)調(diào) 解決 財務(wù)預(yù)算 編制和執(zhí)行中的問題 。 組織審計考核財務(wù)預(yù)算 執(zhí)行情況。 公司各單位應(yīng)成立相應(yīng)預(yù)算管理機構(gòu)，負責本單位預(yù)算管理的組織、協(xié)調(diào)工作。 各單位預(yù)算管理機構(gòu)辦公室設(shè)在 財務(wù)部 門 ，負 責預(yù)算管理機構(gòu)日常工作。 三、 預(yù)算管理 執(zhí)行 部門的基本職責 （一） 公司總部 各預(yù)算單位應(yīng)認真貫徹全面預(yù)算管 理思想，落實預(yù)算管理責任，把預(yù)算逐步細化分解到個人。 財務(wù) 機構(gòu) 預(yù)算職責 ： 負責本級預(yù)算的實施管理； 審核和 匯總 編報 各 單位預(yù)算草案； 匯總合并總部與子公司的預(yù)算草案及預(yù)算執(zhí)行情況； 負責預(yù)算完成情況的分析， 并監(jiān)督各單位預(yù)
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