公司財(cái)務(wù)管理制度word版(已修改)
2025-05-09 01:01 本頁(yè)面
【正文】 財(cái)務(wù)管理制度 第一章 財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé) 第一條 建立會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，是會(huì)計(jì)人員強(qiáng)化道德約束的措施，會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)工作中應(yīng)遵守職業(yè)道德，熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，緊跟會(huì)計(jì)改革步伐，使自己的知識(shí)、技能適應(yīng)所從事工作的要求。 第二條 會(huì)計(jì)人員必須執(zhí)行國(guó)家的方針、政策、法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，認(rèn)真履行“會(huì)計(jì)法”賦予的職責(zé)、權(quán)限，辦理會(huì)計(jì)事務(wù)客觀公正，實(shí)事求是。 第三條 會(huì)計(jì)人員要對(duì)本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的核算、監(jiān)督，保守本單位的商業(yè)秘密，不能私自泄露單位的會(huì)計(jì)信息。 第 一 項(xiàng) 財(cái)務(wù) 主管 的權(quán)責(zé) 第一條 財(cái)務(wù) 主管 是財(cái)務(wù)工作的管理者，對(duì)會(huì)計(jì)工作人員有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的全體人員執(zhí)行“會(huì)計(jì)法”，帶頭學(xué)法、守法、執(zhí)法，做到以身作則，有令必行，有禁必止。 第二條 財(cái)務(wù)主管 應(yīng)保障會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)，支持、配合會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，保證會(huì)計(jì)人員職權(quán)不受侵犯，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 第三條 公司法人代表對(duì)公司財(cái)務(wù)具有監(jiān)督、檢查的權(quán)利。對(duì)違反《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律和規(guī)章制度事情，有權(quán)制止。 第二 項(xiàng) 會(huì)計(jì)的職責(zé) 第一條 會(huì)計(jì)人員必須按財(cái)政 部制定的“會(huì)計(jì)制度”的設(shè)置會(huì)計(jì)科目，設(shè)置總帳、明細(xì)帳、附加帳，組成系統(tǒng)科學(xué)的帳薄體系，保證合理地反映單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)。 第二條 會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須取得完整的原始憑證，并根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記帳憑證。對(duì)不合法的原如應(yīng)拒絕受理。 第三條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)記帳憑證登記帳薄，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳帳相符、帳實(shí)相符。 第四條 會(huì)計(jì)人員必須按會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的核算；進(jìn)行準(zhǔn)確的成本核算；進(jìn)行進(jìn)、銷項(xiàng)稅金及其他稅金的正確核算。幫助領(lǐng)導(dǎo)做好經(jīng)營(yíng)決策工作，按時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申 報(bào)，并準(zhǔn)時(shí)送財(cái)務(wù)報(bào)表，做到內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確、真實(shí)。保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。 第五條 會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)向董事會(huì)及全體股東，按董事會(huì)決議規(guī)定報(bào)告單位財(cái)務(wù)狀況，參與單位經(jīng)營(yíng)和經(jīng)營(yíng)成果的預(yù)測(cè)及決策。 第三 項(xiàng) 出納的職責(zé) 第六條 嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理制度，做好現(xiàn)金管理工作，具體辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，報(bào)銷時(shí)要認(rèn)真審查原始憑證，凡不符合規(guī)定和手續(xù)不全的一律拒絕辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，嚴(yán)格把好關(guān)。 第七條 不得從本單位現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，特殊情況報(bào)開戶銀行審批，不能以白條或不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金， 借款報(bào)銷必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字才能辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。 第八條 建立健全現(xiàn)金日記帳，逐筆記載現(xiàn)金收會(huì)，帳目日清月結(jié)。 第九條 建立內(nèi)部牽制制度。負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳等空白憑證，財(cái)務(wù)章由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人保管，簽發(fā)支票由兩人以上共同處理。支票填寫必須寫明對(duì)方單位、金額、用途，不能開具空白支票、延期支票。 第十條 及時(shí)登
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