【正文】 目的 為規(guī)范往來客戶的信用評級授信及其后續(xù)管理工作，結(jié)合本公司實(shí)際制定本制度。 適用范圍 本制度適用于本公司的往來客戶的信用評級授信業(yè)務(wù)及其后續(xù)管理工作，是該項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的基本依據(jù)。 職責(zé) 市場部負(fù)責(zé)客戶評級授信的操作及其后續(xù)管理工作，信貸部負(fù)責(zé)對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的審查和監(jiān)督，總經(jīng)辦對該項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。 內(nèi)容 1 評級與授信 1 評級指標(biāo)與等級的設(shè)定。 1 信用等級評定指標(biāo)及評分方法（詳見附表 1）。 2 信用等級與新客戶的 信用等級設(shè)定相同，共設(shè)定 AAA、 AA、 A、 B、 C、 D六個(gè)等級，等級標(biāo)準(zhǔn)如下： AAA級：超優(yōu)級客戶，得分 80分以上，且對本公司到期信用償還狀況、在本公司 的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分均 8分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個(gè)等級； AA 級：優(yōu)良客戶，得分 70－ 79 分，且對本公司到期信用償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分均為 7分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個(gè)等級； A級：基礎(chǔ)客戶，得分 60－ 69 分，且對本公司到期信用償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分均為 5分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個(gè)等級； B 級：存在風(fēng)險(xiǎn)客戶，得分 50－ 59 分，且對本公司到期信用償還狀況、在本公司的采購 狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分均為 3分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級下調(diào)一個(gè)等級； C級：高風(fēng)險(xiǎn)客戶，合作價(jià)值小，得分 30－ 49分； D級：淘汰客戶，得分 30分以下。 2 授信種類及授信原則。 1 授信種類參照新客戶的授信種類執(zhí)行。 2 2 授信原則 1 按客戶月平均銷售量進(jìn)行授信。 AAA級客戶：信用狀況相當(dāng)良好，極具合作前景，信用額度不受限制； AA級客戶： 形象良好，信用度高，按其月平均銷售量的 4－ 5倍確定信用額度； A級客戶：償債能力和信用狀況一般，按其月平均銷售量的 2－ 3倍確定信用額度； B級客戶：存在風(fēng)險(xiǎn)，授信額度從嚴(yán)控制，按其月平均銷售量的 0－ 1倍確定信用額度； C級客戶：風(fēng)險(xiǎn)很大，不能給予授信，業(yè)務(wù)往來采取預(yù)付訂金、貨到付款或款到發(fā)貨方式進(jìn)行； D級客戶：屬退出客戶，不予授信或終止業(yè)務(wù)往來，現(xiàn)金交易的除外。 2 按應(yīng)收帳款最高控制額或月結(jié)方式授信的，原則上信用等級越高，給定的授信額度越 大，具體按客戶的實(shí)際情況確定。 3 對零散客戶和交易量少的客戶不進(jìn)行授信，交易采取現(xiàn)金或預(yù)交訂金等方式進(jìn)行。 3 評級與授信的操作 客戶信用等級評定的程序與異常情況的處理參照新客戶的信用等級評定操作辦法執(zhí)行（詳見《新客戶信用評級授信操作制度》內(nèi)容 3－ 7），等級測評采用《往來客戶信用等級測評表》（表單詳見附表 2）進(jìn)行。 2 評級與授信后的業(yè)務(wù)運(yùn)作 1 評級與授信管理 1 信用等級復(fù)測原則上 A、 AA、 AAA級客戶每年進(jìn)行一次， B、 C、 D級客戶 每半年進(jìn)行一次； 2 AAA級客戶信用等級復(fù)測后仍為 AAA級的，其信用等級復(fù)測改為每兩年進(jìn)行一次； 1 、 3 連續(xù)兩個(gè)年度被評為 AA 級的客戶，其授信額度可參照 AAA 級的授信方式進(jìn)行，經(jīng)營期間如無異常情況的，信用評級可改為每兩年復(fù)測一次； 4 信用等級由 A 級提升為 AA 級且下次測評仍保持 AA 級以上的，其評級授信參照上款執(zhí)行。 2 業(yè)務(wù)運(yùn)作 1 信用等級為 A、 AA、 AAA級的客戶，其合同的評審、訂單生產(chǎn)及出貨的評估由 國內(nèi)營業(yè) 部獨(dú)立運(yùn)作， 財(cái)務(wù) 部參 與會(huì)簽并每三個(gè)月進(jìn)行一次跟蹤檢查； 2 信用等級為 B、 C、 D 級的客戶，其接單的合同評審、訂單生產(chǎn)的評估及出貨的核實(shí)除經(jīng) 國內(nèi)營業(yè) 部 審核外，尚需經(jīng) 財(cái)務(wù) 部進(jìn)行審查后方可施行。如有異常情況的，還需報(bào)經(jīng)總經(jīng)辦審批后方可施行。 財(cái)務(wù) 部應(yīng)按《合同（訂單）及出貨評審表》（表單詳見附表 3）的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行如下審查： 1 接單的合同評審：除對合同條款內(nèi)容的合法有效性進(jìn)行審查外，還要查看該客戶在本公司是否有超過期限尚未結(jié)算或尚未結(jié)清的貨款、是否有超過約定期限未提走的產(chǎn)成品、是否有呆滯貨庫存及呆滯貨的處 理狀況等； 2 訂單產(chǎn)生的評估：主要查看上次生產(chǎn)的產(chǎn)品是否已提完及原有的貨款是否已結(jié)算完畢； 3 出貨的核實(shí)：審查的內(nèi)容與上款相同。 3 應(yīng)收帳款的管理 1 應(yīng)收帳款分為正常、逾期、催收、準(zhǔn)呆帳、呆帳五類進(jìn)行管理。 分類標(biāo)準(zhǔn)如下： 1 正常類：在授信額度以內(nèi)或本公司允許的結(jié)算數(shù)期內(nèi)的應(yīng)收帳款； 2 逾期類：逾期 30天以內(nèi)的應(yīng)收帳款； 3 催收類：逾期 31－ 120天以內(nèi)的應(yīng)收帳款； 4 準(zhǔn)呆帳類：逾期 121－ 360天以內(nèi)的應(yīng)收帳款；或逾期天數(shù)雖未超過 120天，但客戶出現(xiàn)倒閉征狀；或發(fā)生支付困難，付款票據(jù)一再退票，而無令人信服的理由，并且出貨極不正常，貨款收回有明顯的重大困難； 5 呆帳類：逾期 360天以上的應(yīng)收帳款；或逾期天數(shù)雖未超過 360天，但客戶已宣告倒閉；或因其他原因被法院查封，貨款已無收回可能。 2 應(yīng)收帳款的催收 1 正常類應(yīng)收帳款在到期前 10 天，業(yè)務(wù)員應(yīng)口頭或 電話通知客戶做好付款準(zhǔn)備，確保貨款按期收回；逾期類應(yīng)收帳款也由業(yè)務(wù)員進(jìn)行催收。對業(yè)務(wù)往來頻繁的客戶，業(yè)務(wù)員應(yīng)在每月 5 日前按財(cái)務(wù)部提供的《應(yīng)收帳款對帳通知單》（表單詳見附表 4）發(fā)送給客戶進(jìn)行對帳并簽收回執(zhí)聯(lián)存檔； 2 催收類應(yīng)收帳款由 財(cái)務(wù) 部會(huì)同 國內(nèi)營業(yè) 部共同催收。轉(zhuǎn)為催收類的應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)員應(yīng)填制《催收類應(yīng)收帳款清單》（表單詳見附表 5）并報(bào)經(jīng)總經(jīng)辦審閱后交 財(cái)務(wù) 部備案。 財(cái)務(wù) 部對業(yè)務(wù)員移交來的應(yīng)收帳款在 5個(gè)工作內(nèi)發(fā)出第一次貨款催收函（信函格式詳見附表 6）；發(fā)出第一次催收函滿一個(gè)月仍未收到貨 款的，應(yīng)于滿一個(gè)月后的 5 日內(nèi)發(fā)第二次催收函（信函格式詳見附表 7）；發(fā)出第二次催收函滿一個(gè)月仍未收到貨款的，應(yīng)于滿二個(gè)月后的 5 日內(nèi)發(fā)第三次催收函（信函格式詳見附表 8），同時(shí)請本公司的法律顧問律師發(fā)出律師函協(xié)同催收。 3 對準(zhǔn)呆帳類應(yīng)收帳款信貸部應(yīng)于 1個(gè)月內(nèi)填制《準(zhǔn)呆