【正文】 《會計信息化 — 庫存管理存貨核算系統(tǒng) 》 實驗指導書 會計學院 會計信息化系 2020 年 8 月1 目 錄 實驗一 《 存貨子系統(tǒng)》業(yè)務(wù)流程分析 .............................................................. 2 實驗二 《 存貨子系統(tǒng)》數(shù)據(jù)處理流程分析 ....................................................... 4 實驗三 《存貨子系統(tǒng)》功能分析 ....................................................................... 5 實驗四 《存貨子系統(tǒng)》數(shù)據(jù)字典及數(shù)據(jù)庫設(shè)計 .................................................. 6 實驗五 建立《存貨子系統(tǒng)》數(shù)據(jù)庫 .................................................................. 9 實驗六 《存貨子系統(tǒng)》基本窗口設(shè)計 .............................................................. 15 實驗七 《存貨子系統(tǒng)》軟件編程 —— 碼表處理 ................................................ 56 實驗八 《存貨子系統(tǒng)》軟件編程 —— 單表處理 ................................................ 61 實驗九 《存貨子系統(tǒng)》軟件編程 —— 導入導出處理 ......................................... 73 2 實驗一 《庫存管理存貨核算系統(tǒng)》業(yè)務(wù)流程分析 實驗目的： 分析《 庫存管理存貨核算系統(tǒng) 》的業(yè)務(wù)流程，畫出《存貨子系統(tǒng)》業(yè)務(wù)流程圖。 實驗環(huán)境： 安裝 Windows 操作系統(tǒng)、 Word 軟件、 Visio 軟件等。 實驗方式： 分組進行。 上機機時： 2 機時 實驗內(nèi)容： 《 庫存管理存 貨核算系統(tǒng) 》 業(yè)務(wù)流程描述。 為了深入了解存貨核算與管理的特點，我們首先分析手工條件下存貨核算與管理的業(yè)務(wù)處理流程，掌握存貨出庫、入庫、期末結(jié)賬、對賬以及管理分析的過程。 存貨包括原材料、包裝物、低值易耗品、自制半成品、產(chǎn)成品等。在手工條件下，當存貨到達企業(yè)并辦理入庫手續(xù)后，除了倉庫保管員要登記存貨數(shù)量賬外，財會部門也要根據(jù)各種憑單（如入庫單、驗收報告等）登記存貨明細賬，反映存貨增加等經(jīng)濟業(yè)務(wù)；當各個部門領(lǐng)用存貨時（如生產(chǎn)車間領(lǐng)用材料用于生產(chǎn)、銷售部門領(lǐng)用產(chǎn)品用于銷售），倉庫保管員又要登記存貨數(shù)量賬，財會部 門又要根據(jù)各種憑單（如入庫單等）登記存貨明細賬，反映存貨減少等經(jīng)濟業(yè)務(wù)；定期編制記賬憑證傳遞到總賬子系統(tǒng)，登記總賬。此外，還要及時為管理提供各種存貨報告，如存貨狀態(tài)報告、 ABC 存貨成本分析報告、超儲積壓存貨分析報告等。下面我們對入庫流程、出庫流程以及期末結(jié)賬和管理分析流程進行分析。 （ 1）存貨核算與管理 —— 入庫流程分析 當采購部門或者供應商將存貨送入倉庫，生產(chǎn)部門或者物流部門將生產(chǎn)的產(chǎn)成品送入倉庫，入庫業(yè)務(wù)便開始進行了。 ① 倉庫保管員依據(jù)采購訂單和計劃入庫安排，檢查供應商送貨及時性，根據(jù)事先設(shè)定的送貨接收標準 ，判定是否收貨。 ② 如果可以收貨，倉庫保管員編制收貨憑證，并將收貨憑證和質(zhì)檢抽樣存貨移入質(zhì)檢部門，進行抽樣檢驗。 ③ 如果質(zhì)檢合格，將質(zhì)檢合格存貨退返倉庫，進行庫存移庫操作，并編制驗收報告。 ④ 將驗收報告?zhèn)鬟f給倉庫和財務(wù)部門。 ⑤ 倉庫保管員根據(jù)驗收報告和收貨憑證編制入庫單。 ⑥ 登記相應存貨的入庫數(shù)量和結(jié)存數(shù)量，即存貨三級賬，并將相應的單據(jù)傳遞到財務(wù)部門。 ⑦ 財務(wù)賁門根據(jù)入庫單、驗收報告編制記賬憑證。 ⑧ 存貨核算會計審核憑證，登記存貨明系賬，并將憑證傳遞到總賬子系統(tǒng)。 ⑨ 總賬會計定期根據(jù)記賬憑證登記總賬。 （ 2）存貨核算與管理 —— 出庫、期末處理與管理的分析流程 當生產(chǎn)部門提出領(lǐng)料申請、銷售部門提出發(fā)運產(chǎn)品時，出庫業(yè)務(wù)便開始進行；到會計期3 末進行相應的處理，并提交各種管理分析報告。 ① 倉庫保管員接到各車間、用料單位提出的領(lǐng)料申請，或者銷售部門提出的發(fā)運請求，經(jīng)審核單據(jù)后，編制出庫單，并發(fā)出存貨。 ② 倉庫保管員登記相應存貨出庫數(shù)量和結(jié)存數(shù)據(jù)，即存貨三級賬，并將相應的單據(jù)傳遞到財會部門。 ③ 財會部門會計人員根據(jù)出庫單等單據(jù)編制記賬憑證，登記存貨明細賬，并將憑證傳遞到總賬子系統(tǒng)。由于存貨種類繁多、數(shù)量大、收發(fā)業(yè)務(wù)頻繁，存貨成本計算比較復雜，為了 滿足不同企業(yè)對核算的需要，存貨可以按計劃成本計價，也可按實際成本計價。按實際成本計價時，存貨成本可以按照加權(quán)平均、移動加權(quán)平均、先進先出、后進先出和個別計價等方法進行計算。 ④ 期末處理。財務(wù)部門期末對存貨進行實地盤點，編制盤盈盤虧表，經(jīng)審批后通知倉庫、財會部門修改相應的存貨一級、二級以及三級賬。由于存貨數(shù)量賬（三級賬）、存貨明細賬（二級賬）、總賬（一級賬）是由不同的人員編制的，因此，會出現(xiàn)賬賬不一致的問題。因此，期末還需要進行三級賬的核對工作，很多企業(yè)要花費一定的人力物力每月必須進行對賬。財務(wù)部門根據(jù)不同的計 價方法和成本計算方法，分別計算存貨成本差異、發(fā)出存貨成本，并進行結(jié)賬工作。 ⑤ 存貨分析。財務(wù)管理人員需要根據(jù)入庫單、出庫單、存貨數(shù)量賬等編制包括超儲積壓一覽表、 ABC 成本分析表、倉庫存貨匯總表等內(nèi)容的管理分析報告，并提出存貨管理的改進意見和評價信息。 通過分析 《存貨子系統(tǒng)》 的業(yè)務(wù)流程，利用 Visio 軟件 畫出 《存貨子系統(tǒng)》 的業(yè)務(wù)流程圖。 業(yè)務(wù)流程圖如圖 1 所示： 4 采購部門銷售部門經(jīng)理財務(wù)部門倉庫部門庫存賬目憑證驗貨單商品調(diào)撥單（審核）入庫單出庫單商品調(diào)撥單（申請）發(fā)送銷售退貨單庫存盤點單登記或生成登記或生成收到退貨驗貨驗貨合格盤點送達發(fā)送登記或生成送達審核遞交發(fā)送 送達庫存不足及超額通知發(fā)送送達采購入庫單送達發(fā)送登記或生成分析報表供應商采購訂單采購收貨單發(fā)送送達發(fā)送 送達送達提交報損單審核錯誤的報損單輸入有誤無誤的報損單輸入無誤呈交返回出庫通知單退貨入庫單送達發(fā)送發(fā)送送達信息使用部門呈送質(zhì)管部門送達圖 1 存貨子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖 實驗二 《存貨子系統(tǒng)》數(shù)據(jù)處理流程分析 實驗目的： 通過 《存貨子系統(tǒng)》的業(yè)務(wù)流程圖，進一步分析優(yōu)化《存貨子系統(tǒng)》的數(shù)據(jù)處理流程，畫出《存貨子系統(tǒng)》的數(shù)據(jù)處理流程圖。 實驗環(huán)境： 安裝 Windows 操作系統(tǒng)、 Word 軟件、 Visio 軟件等。 實驗方式： 分組進行。 實驗內(nèi)容： 通過分析 《存貨子系統(tǒng)》 的業(yè)務(wù)流程圖，利用 Visio 軟件 畫出 《存貨子系統(tǒng)》 的數(shù)據(jù)處5 理流程圖。 根據(jù)前面對存貨子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖的分析，運用系統(tǒng)分析法，可以繪出存貨子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖。依據(jù)模塊結(jié)構(gòu)設(shè)計的原則，通過對存貨子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖進行模塊劃分，存貨子系統(tǒng)可以劃分為入庫管理、出庫管理 、存管理、損管理和調(diào)撥管理等功能模塊。數(shù)據(jù)流程圖如圖 2 所示： E3銷售部門E1倉庫部門P2出庫處理S1庫存帳目驗收單P4盤點庫存P3審核調(diào)撥單調(diào)撥單（申請）調(diào)撥單（審核）庫存盤點單調(diào)撥單（審核）E4財務(wù)部門庫存盤點單出庫單、入庫單出庫單、退貨入庫單E2采購部門P1驗收貨物采購單入庫單實物清單P5審核報損單報損單報損單（審核）報損單（審核）銷售單銷售退貨單銷售單 圖 2 存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖 實驗三 《 存貨子系統(tǒng)》功能分析 實驗目的： 通過分析《 存貨子系統(tǒng)》的業(yè)務(wù)流程與數(shù)據(jù)處理流程圖，進一步分析《存貨子系統(tǒng)》的功能。 實驗環(huán)境： 安裝 Windows 操作系統(tǒng)、 Word 軟件、 Visio 軟件等。 實驗方式： 分組進行。 實驗內(nèi)容： 通過分析 《存貨子系統(tǒng)》 的 業(yè)務(wù)流程與數(shù)據(jù)處理流程圖 ，畫出 《存貨子系統(tǒng)》 的功能圖。 6 根據(jù)業(yè)務(wù)流程圖和數(shù)據(jù)流程圖 ，存貨子系統(tǒng)基本可以劃分為入庫管理、出庫管理、盤點管理、報損管理、調(diào)撥管理等五個功能模塊。每個功能模塊又可以繼續(xù)劃分為若干個功能模塊，直到每個功能模塊都能夠表示相當獨立的功能為止。我們的存貨子系統(tǒng)側(cè)重于核算模塊的設(shè)計。主要的功能結(jié)構(gòu)有入庫管理、出庫管理、盤點管理模塊。功能結(jié)構(gòu)圖如圖 3所示： 存貨核算與管理系統(tǒng) 入庫管理 出庫管理調(diào)撥管理驗貨單管理采購入庫單錄入采購入庫單審核采購入庫單記賬銷售退貨單管理出庫通知單管理出庫單錄入出庫單審核出庫單記賬 盤點管理庫存盤點單錄入庫存盤點單審核庫存盤點單記賬報損單錄入報損單審核報損單記賬報損管理調(diào)撥單錄入調(diào)撥單審核調(diào)撥單記賬圖 3 存貨子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖 實驗四 《 存貨子系統(tǒng)》數(shù)據(jù)字典及數(shù)據(jù)庫設(shè)計 實驗目的： 通過分析《存貨子系統(tǒng)》的數(shù)據(jù)流程圖，進一步寫出《存貨子系統(tǒng)》的數(shù)據(jù)字 典。 利用 PowerDesigner 軟件，建立《存貨子系統(tǒng)》的 PDM。 實驗環(huán)境： 安裝 Windows 操作系統(tǒng)、 Word 軟件、 Visio 軟件、 PowerDesigner 軟件等。 實驗方式： 分組進行。 7 實驗內(nèi)容： 通過分析 《存貨子系統(tǒng)》 的數(shù)據(jù)流程圖，寫出 《存貨子系統(tǒng)》 的數(shù)據(jù)字典。 數(shù)據(jù)流的描述 數(shù)據(jù)流編號 數(shù)據(jù)流名稱 簡述 數(shù)據(jù)流來 源 數(shù)據(jù)流去 向 F1 庫存產(chǎn)品信 息表 庫存部門記錄存貨信息 的表 庫存模塊 其他各模 塊 F2 庫存盤點表 庫存部門記錄存貨期末盤點情況的表 庫存模塊 賬務(wù)模塊 F3 入庫單 庫存部門開出的入庫單 庫存模塊 采購模塊 F4 出庫單 庫存部門開出的出庫單 庫存模塊 銷售模塊 F5 銷售退貨入庫單 庫存部門開出的銷售退貨入庫單 庫存模塊 銷售模塊 F6 采購申請單 庫存不足時庫存部門開出的采購申請單 庫存模塊 采購模塊 F7 報損單 庫存部門開出的報損單 庫存模塊 質(zhì)管模塊 F8 部門用途表 各部門領(lǐng)用存貨類別表 庫存模塊 賬務(wù)模塊 F9 流水賬單 存貨出入情況的賬單 庫存模塊 信息使用者 F10 期初余額表 庫存期初余額 庫存模塊 信息使用者 處理邏輯的 描述 處理邏輯編號 處理邏輯名稱 簡述 輸入的數(shù)據(jù)流 輸出的數(shù)據(jù)流 P1 驗收貨物 對采購入庫的貨物進行檢驗 采購單 驗收單 P2 出庫處理 對銷售的貨物進行出庫檢驗 銷售單 銷售檢驗單 P3 審核調(diào)撥單 對調(diào)撥單申請進行審核 調(diào)撥單（申 請） 調(diào)撥單（審 核） P4 盤點庫存 對庫存中的存貨進行盤點 實物清單 庫存盤點單 P5 審核報損單 對報損單申請進行審核 報損單 報損單（審 核） 數(shù)據(jù)存儲的描述 8 數(shù)據(jù)存儲編號 數(shù)據(jù)存儲名稱 簡述 S1 庫存賬目 存貨入庫、出庫、退 貨、報損后修改當前庫存量 外部實體的描述 外部實體編號 外部實體名稱 簡述 輸入的數(shù)據(jù)流 輸出的數(shù)據(jù)流 E1 倉庫部門 對存貨保管、增減變化進行管理的部門 驗收單、銷 售單 入庫單、出庫單 E2 采購部門 采購存貨的部門 入庫單 采購單 E3 銷售部門 銷售商品的部門 出庫單 銷售單 E4 財務(wù)部門 進行賬務(wù)處理的部門 庫存盤點單、報損單 帳簿、報表 利用 PowerDesigner 軟件，建立《存貨子系統(tǒng)》的 PDM。 9 實驗五 建立《存貨子系統(tǒng)》數(shù)據(jù)庫 實驗目的： 建