眾諾太和醫(yī)療科技公司財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)講義(21頁(yè))-財(cái)務(wù)綜合(已修改)
2025-08-30 10:41 本頁(yè)面
【正文】 1 財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)講義 眾諾太和醫(yī)療科技有限公司 2 財(cái)務(wù) 知識(shí) 培訓(xùn) 內(nèi)容 ? 一、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程 ? 二、原始發(fā)票的取得 ? 三、報(bào)銷單據(jù)的粘貼 ? 四、報(bào)銷單據(jù)的填寫(xiě) ? 五、收付款注意事項(xiàng) 3 一、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程 ? 第一條：為了有效地配合公司各部門工作，合理使用資金，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理制度，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂本制度。 ? 第二條：費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：公司采用計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、合理性的一級(jí)審查；由會(huì)計(jì)對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。 ? 第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi) 4 ? 用的部門或個(gè)人先行填寫(xiě) “ 用款申請(qǐng)單 ” ，列明：費(fèi)用的性 ? 質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素，對(duì)計(jì)劃內(nèi)的款項(xiàng)，報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，直接到財(cái)務(wù)辦理用款手續(xù)。對(duì)計(jì)劃外的款項(xiàng)，寫(xiě)計(jì)劃外用款說(shuō)明，在報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，須報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的 “ 用款申請(qǐng)單 ” 后方能執(zhí)行。 ? 第四條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。 ? 5 ? 第五條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，經(jīng)辦人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由經(jīng)辦人自行負(fù)責(zé)。 ? 第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的 “ 費(fèi)用報(bào)銷單 ” 規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。 ? 6 ? 第七條：經(jīng)辦人在填寫(xiě) “ 費(fèi)用報(bào)銷單 ” 時(shí)，應(yīng)遵照 “ 實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤 ” 的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名。 “ 費(fèi)用報(bào)銷單 ” 的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。 ? 第八條：
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