【正文】 廣西農(nóng)村合作金融機構應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務管理辦法 (試行 ) 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范廣西農(nóng)村合作金融機構應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務，防范信貸風險，根據(jù)《中華人民共和國物權法》、《應收賬款質(zhì)押登記辦法》等法律法規(guī)及廣西農(nóng)村合作金融機構信貸管理相關制度，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱的 應收賬款 是指權利人因提供一定的貨物、服務或設施而獲得的要求義務人付款的權利，包括現(xiàn)有的金錢債權及其產(chǎn)生的收益 ， 不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權及權利人擁有的尚未實現(xiàn)的未來的金錢債權及其產(chǎn)生的收益。 第三條 本辦法所稱的應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務是指借款人以其合法擁有的應收賬款設定質(zhì)押，為其在廣西農(nóng)村合作金融機構申請辦理信貸業(yè)務提供擔保的行為。 第四條 本辦法所稱的應收賬款債權人是指將其擁有的應收賬款提供給農(nóng)村合作金融機構作為信貸業(yè)務擔保，向農(nóng)村合作金融機構申請信貸業(yè)務的借款人，也為應收賬款出質(zhì)人。 應收賬款債務人是指對由提供貨物、服務或設施所產(chǎn)生的應收賬款負有付款責任的付款人。 第五條 本辦法所稱的應收賬款包括下列權利： （一）銷售產(chǎn)生的債權，包括銷售貨物，知識產(chǎn)權的許可使用等產(chǎn)生的債權等； （二）出租產(chǎn)生的 債權，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)形成的債權等； （三）提供服務產(chǎn)生的債權，包括提供勞務、咨詢、技術支持等形成的債權等。 第六條 應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務納入農(nóng)村合作金融機構法人客戶統(tǒng)一授信管理。 第二章 基本規(guī)定 第七條 應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務的對象。農(nóng)村合作金融機構應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務的申請人即為應收賬款債權人，應收賬款債權人和付款人均要求為國家規(guī)定可以作為借款人、經(jīng)工商行政管理部門（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織。 第八條 應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務申請人應符合農(nóng)村合作金融機構的客戶準入要求，除 具備廣西農(nóng)村合作金融機構信貸業(yè)務管理基本制度規(guī)定的條件外，還應具備以下條件： （一）農(nóng)村合作金融機構信用評級 AA 級（含）以上； （二）有較強的合同履約能力和穩(wěn)定的上下游供應關系； （三）與應收賬款債務人保持良好合作關系，貿(mào)易關系正常穩(wěn)定，買賣雙方無不良記錄； （四）借款人和應收賬款付款人不存在《廣西農(nóng)村合作金融機構集團客戶信貸業(yè)務管理暫行辦法》規(guī)定的集團客戶關系； （五）廣西農(nóng)村合作金融機構認為其他必要條件。 第九條 農(nóng)村合作金融機構應選擇法律權利明確、收款有保障、易實現(xiàn)質(zhì)權的應收賬款作質(zhì)押 ， 質(zhì)押的應收賬 款應符合以下條件： （一）應收賬款債權人與債務人之間有較長時間的合作往來。 （二）應收賬款債務人信用狀況良好，現(xiàn)金流量充足，具有較強的付款能力和付款意愿，在過去一年中無因產(chǎn)品、服務質(zhì)量或履約期限等問題而與債權人發(fā)生商業(yè)糾紛。 （三）債權人已履行或已分階段履行完基礎合同項下的義務，合同約定的付款條件、日期明確。已經(jīng)在合同中約定經(jīng)辦農(nóng)村合作金融機構為債權人指定的收款銀行，或債權人已書面通知債務人，變更經(jīng)辦農(nóng)村合作金融機構為收款銀行。 （四）雙方交易背景真實，產(chǎn)生應收賬款的基礎合同合法有效，借款人對應收賬款擁有完 整、合法、有效的債權，該應收賬款無其他質(zhì)押行為。 （五）用于設定質(zhì)押的應收賬款必須是依照法律和當事人約定允許轉(zhuǎn)讓的。出質(zhì)的應收賬款基礎合同中無禁止或限制轉(zhuǎn)讓、限制披露、設定抵銷權、可延期付款、賬戶控制等特殊限制約定。 （六）用于設立質(zhì)押的應收賬款有關要素必須明確、具體和固定化，包括金額、期限、支付方式、債務人的名稱和地址、產(chǎn)生應收賬款的基礎合同、基礎合同的履行程度等。 （七）設立質(zhì)押的應收賬款賬齡原則上不超過 6 個月 ,最長不超過 1 年，且未到付款期限。 （八）應收賬款侵權訴訟時效尚未屆滿。 第十條 農(nóng)村信用合 作金融機構不能接受以下應收賬款作質(zhì)押： （一）賬齡超出借款人的應收賬款平均回收期合理范圍的應收賬款； （二）具有保證金性質(zhì)或長期（超過 12 個月）墊支的應收賬款； （三）應收賬款的債務人過于集中，分散程度低； （四）借款人與應收賬款的債務人之間具有相互的債權債務關系（即應收賬款債務人同時也是借款人的債權人），可能行使抵銷權的應收賬款； （五）交易背景不真實或交易價格不公允的關聯(lián)交易下的應收賬款； （六）雖已開出發(fā)票但應收賬款的債權人尚未發(fā)出貨物或尚未提供服務的應收賬款； （七）應收賬款債權人擁有的對境外客戶的 應收賬款； （八）可能引起銷售額減少的應收賬款，如有瑕疵商品的退貨、出具發(fā)票后又向客戶提供低于原發(fā)票價格的折扣或其他產(chǎn)生銷售扣減的折扣等。 第三章 信貸業(yè)務期限、質(zhì)押率及賬戶管理 第十一條 農(nóng)村合作金融機構應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務可單筆辦理，也可以最高額循環(huán)的形式辦理。 第十二條 應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務單筆辦理是指農(nóng)村合作金融機構根據(jù)申請人擁有的基于單筆基礎銷售合同或服務合同項下的應收賬款確定信貸業(yè)務金額，該信用不能循環(huán)使用。 第十三條 應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務以可循環(huán)形式辦理是指農(nóng)村合作金融機構根據(jù)申請人 一定時期內(nèi)與特定的一家或多家客戶簽訂的貿(mào)易合同或服務合同下的連續(xù)穩(wěn)定的應收賬款余額，核定應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務循環(huán)額度，根據(jù)每筆應收賬款單獨辦理具體用信，質(zhì)押率不超過授信審批的質(zhì)押率。在循環(huán)額度有效期內(nèi)，縣級農(nóng)村合作金融機構可自行審批單筆應收賬款下的用信，借款人可循環(huán)使用額度。 應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務以循環(huán)授信形式辦理適用于應收賬款發(fā)生頻繁、回收期短、周轉(zhuǎn)快，應收賬款保持一個相對穩(wěn)定存量余額的申請人。 第十四條 農(nóng)村合作金融機構應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務期限（包括展期期限）應與應收賬款付款期限相匹配，不能超過應收賬 款的付款到期日。 多筆應收賬款為單筆信貸業(yè)務作質(zhì)押擔保的，信貸業(yè)務到期日不得超過應收賬款的最短付款到期日。 第十五條 應收賬款的價值應根據(jù)發(fā)票金額扣除預收款項、退回款項、銷售折扣、壞賬準備等因素確定，可委托專業(yè)評估公司進行外部評估或由農(nóng)村合作金融機構內(nèi)部評估。農(nóng)村合作金融機構內(nèi)部評估的，應填寫《押品價值內(nèi)部評估認定表》（附件 4） 第十六條 農(nóng)村合作金融機構應充分考慮應收賬款賬齡、申請人和應收賬款債務人的信用狀況等因素，合理確定應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務的質(zhì)押率。質(zhì)押率是指信貸本金與質(zhì)押應收賬款的評估價值的比率 。 應收賬款質(zhì)押率原則上不超過 60%，超過 60%的，應提交自治區(qū)信用聯(lián)社咨詢。 第十七條 借款人應在經(jīng)辦農(nóng)村合作金融機構開立結算賬戶作為應收賬款的回款賬戶，借款人、應收賬款債務人應承諾所有質(zhì)押的應收賬款回款直接付至該賬戶，回款款項應首先用于清償借款人在經(jīng)辦農(nóng)村合作金融機構的應收賬款質(zhì)押貸款，或轉(zhuǎn)入保證金賬戶，待應收賬款質(zhì)押貸款到期后用于歸還貸款。 第四章 業(yè)務流程 第十八條 應收賬款債權人向農(nóng)村合作金融機構申請應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務，除根據(jù)廣西農(nóng)村合作金融機構信貸管理相關規(guī)定提供法人信貸業(yè)務需要的一般 材料外，還應提交以下材料： （一）應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務申請書； （二）擬用于質(zhì)押的應收賬款有關情況，包括應收賬款金額、期限、基礎交易內(nèi)容、是否存在質(zhì)押等情況； （三）應收賬款權利形成的證明材料，包括借款人與應收賬款債務人之間對應本筆應收賬款的交易基礎合同；交易基礎合同項下商業(yè)發(fā)票、貨運單據(jù)、出庫入庫單據(jù)、經(jīng)業(yè)主確認的工程進度表等能夠證明應收賬款真實性、確定應收賬款實有金額的相關材料；有預付金或定金的，應提供預付款或定金的證明文件； （四）應收賬款債務人的有關情況，包括名稱、地址、賬號、開戶行及生產(chǎn)經(jīng)營狀況以 及財務狀況等情況； （五）申請人應收賬款的總體情況，包括應收賬款總額、賬齡清單、基本情況說明及是否存在質(zhì)押等情況； （六）申請人同意以應收賬款質(zhì)押的有關材料，包括申請人出具的股東會決議、董事會決議或其他具有法律效力的相關聲明，同意將應收賬款質(zhì)押的承諾書（附件 1）等證明文件； （七）廣西農(nóng)村信用合作金融機構認為其他必要材料。 第十九條 以循環(huán)形式辦理應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務的，確定可循環(huán)額度后，在具體信貸業(yè)務辦理時，應按第十八條的規(guī)定逐筆提供相關材料。 第二十條 農(nóng)村合作金融機構信貸經(jīng)營部門應全面調(diào)查申請人基 本情況和應收賬款情況，對于應收賬款的真實性，信貸人員應向付款人核實，進行實地調(diào)查，并取得應收賬款付款人的確認和承諾（附件 2）。信貸人員在調(diào)查的基礎上撰寫調(diào)查報告，提出調(diào)查意見。調(diào)查內(nèi)容除包括一般授信業(yè)務須調(diào)查的有關內(nèi)容外，還應包括以下內(nèi)容： （一）調(diào)查核實申請人所提供資料的真實性、合法性和完整性，重點審核交易合同、商業(yè)發(fā)票、貨運單據(jù)等資料記載與應收賬款信息是否吻合。 （二）調(diào)查了解應收賬款債務人的基本情況及雙方合作關系，包括調(diào)查應收賬款債務人的資產(chǎn)負債狀況、經(jīng)營情況及信用狀況等，了解應收賬款債權人和債務人之 間是否存在關聯(lián)關系，雙方合作關系是否長期、穩(wěn)定，是否存在不良信用記錄及貿(mào)易糾紛等。 （三）調(diào)查核實用于質(zhì)押的應收賬款的真實性、合規(guī)性，包括核實產(chǎn)生應收賬款的基礎合同的真實性、應收賬款是否符合本辦法規(guī)定的條件、是否存在影響追索權的條款或風險、應收賬款的基礎交易是否存在爭議或糾紛、交易價格是否公允、應收賬款債務人是否確已收妥貨物、接受服務或租賃使用動產(chǎn)或不動產(chǎn)、應收賬款是否已設定質(zhì)押等。 （四）調(diào)查了解申請人應收賬款的總體情況及賬齡情況等。 （五）農(nóng)村合作金融機構認為應調(diào)查了解的其他內(nèi)容。 第二十一條 信貸人 員應登錄人民銀行質(zhì)押登記系統(tǒng)，查詢借款人是否已將擬質(zhì)押的應收賬款的部分或全部出質(zhì)或轉(zhuǎn)讓給其他第三人、是否存在異議登記等。查詢后應下載保存查詢證明等相關頁面資料，作為報送信貸業(yè)務風險評價、審批的材料。 第二十二條 信貸人員在調(diào)查過程中，可采用書面或現(xiàn)場調(diào)查的方式向應收賬款的債務人核實擬質(zhì)押應收賬款的真實性及相關信息。 第二十三條 風險評價崗應按照信貸管理要求對應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務的各種風險因素進行全面評價，撰寫風險評價報告，作出評價結論。風險評價的主要內(nèi)容除一般信貸業(yè)務風險評價內(nèi)容外，還應包括以下內(nèi)容： （一）對應收賬款債權人和債務人合作情況的評價。評價應收賬款債權人和債務人交易合作是否長期、穩(wěn)定，應收賬款債務人是否具備向債權人償付應收賬款的能力。 （二）應收賬款合法合規(guī)性評價。評價用于質(zhì)押的應收賬款是否明確，金額是否確定，基礎交易合同是否真實，應收賬款是否合法、合規(guī)。 （三）應收賬款債權人和債務人信用狀況評價。評價應收賬款債權人和債務人是否有不良信用記錄或交易糾紛。 （四）應收賬款質(zhì)押風險分析及防范。評價應收賬款信貸業(yè)務中存在的風險因素，并提出切實可行的風險防范措施。 （五）應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務需風險評價 的其他內(nèi)容。 第二十四條 應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務決策審批崗應根據(jù)信貸調(diào)查、風險評價意見，并綜合考慮信貸業(yè)務的合法性、安全性、效益性，進行審批決策。 應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務應由縣級農(nóng)村合作金融機構有權人負責審批，不能向基層信用社或支行進行授權。 第二十五條 應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務審批后，信貸經(jīng)營部門應與借款人簽訂具體信貸業(yè)務合同，并與應收賬款債權人、債務人共同簽訂三方 應收賬款質(zhì)押合同，信貸業(yè)務合同和應收賬款質(zhì)押合同使用廣西農(nóng)村合作金融機構統(tǒng)一制式的信貸合同文本。 應收賬款的出質(zhì)人、債務人應在應收賬款質(zhì)押合同中明 確承諾設定質(zhì)押的應收賬款回款應全部轉(zhuǎn)入申請人在農(nóng)村合作金融機構開立的賬戶，用于提前歸還信貸余額或作為信貸業(yè)務保證金，信貸余額未結清前，該款項不能轉(zhuǎn)出。 第二十六條 信貸經(jīng)營部門應根據(jù)中國人民銀行公布的《應收賬款質(zhì)押登記辦法》（中國人民銀行令 [2021]第 4 號）的有關規(guī)定，對申請人出質(zhì)的應收賬款在人民銀行應收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)進行登記公示。 未登記公示的，不得向借款人發(fā)放信用。 第二十七條 借款人申請?zhí)峥顣r，貸款發(fā)放審核崗應對提款材料進行審核，審核的主要內(nèi)容包括出質(zhì)的應收賬款是否已登記公示、所登記公示的 應收賬款是否與質(zhì)押合同約定的內(nèi)容一致、應收賬款價值是否足額、借款人的提款條件是否落實等。 提款申請經(jīng)有權審批人同意后，根據(jù)信貸業(yè)務種類的資金支付要求以受托支付或自主支付的方式辦理支付手續(xù)。 第五章 貸后管理 第二十八條 農(nóng)村合作金融機構應落實貸后管理崗，除按照廣西農(nóng)村合作金融機構貸后管理的相關規(guī)定對應收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務進行貸后管理外，還應加強對出質(zhì)人及質(zhì)押應收賬款的動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并防范信貸風險。 第二十九條 信貸人員應建立應收賬款質(zhì)押臺賬，包括債務人名稱、基礎合同編號、合同簽訂日期、合同金額、 應收賬款余額、質(zhì)押信貸業(yè)務金額、收回金額和余額等，并定期與借款人應收賬款情況和結算賬戶進行核對，確認質(zhì)押的應收賬款余額與信貸業(yè)務余額是否匹配，如應收賬款質(zhì)押率高于審批要求，應立即通知借款人追加擔保或提前償還信貸資金。 信貸人員應按月向應收賬款債務人發(fā)出應收賬款對賬函（附件 3），查詢核對應收賬款的收款情況及其他動態(tài)信息。 第三十條 信貸人員應密切監(jiān)控應收賬款回款賬戶的資金流情況，確認質(zhì)押的應收賬款是否全部通過農(nóng)村合作金融機構結算賬戶辦理，并按照應收賬款質(zhì)押合同約定及時扣劃應收賬款回