某信托投資公司內(nèi)部審計流程(ppt)-審計(已修改)
2025-08-29 16:02 本頁面
【正文】 民族證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理變革項目 現(xiàn)場稽核流程（ 1） IAFL1 稽核與法律部 被稽核單位 監(jiān)察委員會 根據(jù)稽核工作年度計劃確定被稽核單位 稽核部總經(jīng)理審批 填制稽核通知書 成立成員在 2人以上的稽核組，明確稽核組成員分工 審批 收集被稽核單位材料，填制稽核方案 召開稽核座談會 填寫稽核座談會記錄 稽核座談會記錄 填寫調(diào)閱退還材料清單 準(zhǔn)備調(diào)閱材料，并在調(diào)閱退還材料清單上簽字 對調(diào)閱材料進行檢查測試 存檔 檢查被稽核單位內(nèi)控制度、財務(wù)制度、經(jīng)營活動、會計核算、資產(chǎn)風(fēng)險及其它需要稽核事項 實施階段 準(zhǔn)備階段 是否進行現(xiàn)場稽核 參見非現(xiàn)場稽核流程 稽核方案 是否同意 是否同意 稽核通知書 被稽核單位負(fù)責(zé)人簽字 調(diào)閱退還材料清單（一式兩份） 編寫工作底稿 退還調(diào)閱材料，并填寫調(diào)閱退還材料清單 調(diào)閱文件、憑證等材料 A 否 是 否 是 否
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