【正文】 100 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 財務(wù)中心 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 職能分解表 部門：財務(wù)中心 (1) 一級職能 二級職能 核算監(jiān)督融資分析預測 一、會計核算管理職能 三級職能 四級職能 ? 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)， ? 登記租金和銀行存款月記帳 ? 保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券 ? 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票 ? 建立、登記和保管如商業(yè)匯票之類的備查賬簿編制收支日報表，報財務(wù)點簽 ? 會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)、存貨的管理制度及有關(guān)辦法，建立固定資產(chǎn)管理卡，協(xié)助使用部門做好固定資產(chǎn)的合理使用和安全、完整的工作 ? 對固定資產(chǎn)、存貨進行核算和賬務(wù)處理 ? 參與固定資產(chǎn)的清查盤點工作 ? 參與融資中的資產(chǎn)評估擔保、抵押工作 ? 對應(yīng)收款項和票據(jù)進行管理和核算，負責督促往來款項的回收、分析到期未清債權(quán)，提供往來客戶的資信信息；會同出納員管理內(nèi)部單位和個人的備用金 ? 建立往來款項清算手續(xù)制度，對應(yīng)付預付款項進行管理和核算 ? 隨時提供有關(guān)往來結(jié)算信息，會同各部門、各事業(yè)部辦理各種往來款項的結(jié)算工作和對帳 ? 對往來款項明細的核算和帳務(wù)處理 ? 編制成本費用計劃 ? 執(zhí)行經(jīng)批準的費用管理制度 ? 核算成本費用和帳務(wù)處 ? 編制成本費用會計報表，并進行成本費用的分析和考核 1. 出納 、 費用報銷 的職能 2. 固定資產(chǎn)、存貨管理及核算職能 3. 往來款核算職能 4. 投資核算職能 5. 成本、費用核算的職能 ? 根據(jù)經(jīng)批準的投資計劃，協(xié)同有關(guān)部門做好投資工作 ? 保管投資的有關(guān)協(xié)議、合同和文件 ? 核算投資及投資收益和帳務(wù)處理 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 職能分解表 部門：財務(wù)中心 (2) 一級職能 二級職能 一、會計核算管理職能 三級職能 四級職能 6. 收入利潤核算職能 7. 資金、資本核算職能 9. 財務(wù)報告和稽核職能 職能 核算監(jiān)督融資分析預測 ? 編制收入計劃和利潤計劃 ? 辦理收入的結(jié)算業(yè)務(wù) ? 核算收入、利潤和帳務(wù)處理 ? 對收入、利潤進行分析和考核 ? 提供融資所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，并協(xié)助辦理籌資工作 ? 核算借款本金及利息和帳務(wù)處理 ? 核算所有者權(quán)益和帳務(wù)處理 ? 會同有關(guān)部門，做好接受其他企業(yè)投資業(yè)務(wù) ? 負責維護系統(tǒng)，定期檢查，保證系統(tǒng)正常運轉(zhuǎn) ? 設(shè)置使用權(quán)限，防止使用計算機進行舞弊 ? 月末軋平全部帳務(wù)，打印帳頁和會計報表。并進行存盤備份 ? 指導集團其他財務(wù)人員對財務(wù)軟件操作和維護，會同集團網(wǎng)絡(luò)部管理員向總監(jiān)申報財務(wù)系統(tǒng)的升級 ? 記總帳、對帳和試算平衡 ? 編制會計報表、編寫財務(wù)狀況說明書 ? 編寫制作各種涉稅文件 ? 審查對各項財務(wù)收支、財務(wù)成本計劃 ? 管理會計憑證和帳表 ? 審核、復核會計憑證、會計帳薄、會計報表、納稅申報表及涉稅文件等資料 ? 及時將審核后的會計資料報送財務(wù)總監(jiān)和有關(guān)部門 ? 核算應(yīng)納稅金和帳務(wù)處理 ? 納稅申報 ? 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)開展稅收工作和指導事業(yè)部稅收工作 8. 納稅核算及申報職能 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 職能分解表 部門：財務(wù)中心 (3) 一級職能 二級職能 一、會計核算管理職能 三級職能 四級職能 理、更新職能 匯總、合并崗位 1. 預算控制職能 核算監(jiān)督融資分析預測 ? 負責整理、裝訂會計檔案 ? 負責保管會計檔案和評估、審計、驗資等資料 ? 負責會計檔案的借閱和移交的管理 ? 負責會計檔案銷毀的管理 ? 收集、整理、更新、管理外部的財務(wù)會計、涉稅信息資料 ? 參與監(jiān)督會計工作移交工作 ? 編制集團公司合并會計報表 ? 編寫集團公司財務(wù)狀況說明書 ? 經(jīng)董事會授權(quán)，會同其他部門共同編制預算，并上報董事會 ? 對經(jīng)批準的全面預算工作的實施進行控制，跟蹤、分析全面財務(wù)預算計劃的運行狀況，并及時上報集團董事會 ? 根據(jù)實際情況，向董事會提出預算調(diào)整建議 ? 審查各事業(yè)部上報的財務(wù)預算計劃，并提出建議 ? 配合公司的預算管理工作及編制相關(guān)決策所需要的財務(wù)報告 與管理指導、培訓 二、分析監(jiān)管 ? 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)制定集團的內(nèi)部控制等各種制度 ? 在各行業(yè)會計制度下統(tǒng)一制定集團公司相對應(yīng)會計科目的設(shè)置，統(tǒng)一會計政策、會計估計口徑 ? 協(xié)同人力資源部制定集團的財務(wù)，評價與考核制度并進行管理 ? 協(xié)同人力資源部對集團公司的財務(wù)人員進行專業(yè)培訓和測試 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 職能分解表 部門：財務(wù)中心 (4) 一級職能 二級職能 二、分析監(jiān)管 三級職能 四級職能 核算監(jiān)督融資分析預測 ? 建立財務(wù)分析報告制度 ? 建立適合本集團的財務(wù)分析指標評價標準體系 ? 定期分析各種財務(wù)指標，并將明顯的差異匯報集團領(lǐng)導，并提出建議 ? 根據(jù)指標評價標準對集團資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)管理提出建議 ? 對集團的資產(chǎn)存量進行優(yōu)化配置管理提出建議 ? 建立財務(wù)評價體系、模型對企業(yè)未來改革與管控方法和效果進行預測 ? 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)分析投資、融資的收益、風險及成本 ? 獲取國內(nèi)同業(yè)的財務(wù)狀況、損益情況等可比財務(wù)資料 ,計算與本企業(yè)差異，并評價本企業(yè)的優(yōu)勢與差異 三、融資職能 2. 財務(wù)決策分析崗位的職責 融資及資金分析的職能 ? 根據(jù)審核批準后事業(yè)部資金收支平衡表編制集團資金收支平衡表，決定籌資方案 ,并指導事業(yè)部具體實施 ? 對涉及公司產(chǎn)權(quán)變動及擔保、抵押事項進行監(jiān)控和實施 ? 協(xié)調(diào)銀行、稅務(wù)工作 ? 參與集團資金的計劃進行跟蹤、分析、協(xié)調(diào)，分析現(xiàn)金流入和流出 四、各事業(yè)部財務(wù)主管、總帳會計、出納由財務(wù)中心直接委派，并進行考核 3. 工程項目預結(jié)算審核職能 4. 內(nèi)部審計職能 5. 專項問題調(diào)研及投資方案財務(wù)論證職能 ? 組織并參與工程預決算的審計或?qū)徍? ? 分析工程項目成本實際與計劃的差異，并提交集團領(lǐng)導和項目經(jīng)理 ? 制定集團內(nèi)部審計制度 ? 編制集團審計計劃 ? 組織人員完成集團內(nèi)部定期審計和專項審計，并編寫內(nèi)部審計報告和管理建議書，上報集團領(lǐng)導和各事業(yè)部管理委員會 ? 組織協(xié)調(diào)社會中介機構(gòu)對集團各部的年報及專項審計 ? 參予專項問題的調(diào)研，并提交財務(wù)分析報告 ? 參予事業(yè)部及總部投資項目的方案財務(wù)論證和后期評估，提出意見 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 財務(wù)中心主任崗位說明書 (1) 崗位名稱 管理幅度 直屬上級 所屬部門 工作內(nèi)容 財務(wù)中心主任 集團公司總經(jīng)理 5人 財務(wù)中心 一、計劃分析 ? 制定集團年度財務(wù)預算計劃，及調(diào)整方案 ? 審核集團公司及各事業(yè)部年度財務(wù)計劃 ? 分析公司集團及各事業(yè)部的財務(wù)報表及監(jiān)控報告 ? 根據(jù)預算及業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)情況，安排編制集團資金需求計劃 ? 融資，投資決策的財務(wù)風險的分析 ? 參與公司其它部門評估，決策，監(jiān)控過程中的計劃及分析工作 二、制度 /協(xié)調(diào) ? 制定集團范圍內(nèi)的財務(wù)通則，會計核算辦法和財務(wù)業(yè)務(wù)流程制度 ? 協(xié)調(diào)集團公司與財政，稅務(wù)，金融部門的關(guān)系 ? 協(xié)調(diào)各事業(yè)部之間的融資，資金周轉(zhuǎn) 三、財務(wù)風險控制 ? 制定執(zhí)行集團統(tǒng)一的財務(wù)規(guī)章制度 ? 制定執(zhí)行本部門財務(wù)預算 四、報告 ? 提交集團財務(wù)年度計劃報最高決策層批準 ? 安排匯集各事業(yè)部及投資項目的財務(wù)及監(jiān)控報告 ? 向集團總經(jīng)理提交集團財務(wù)及監(jiān)控報告及分析結(jié)果 ? 向集團總經(jīng)理提交集團資金需求計劃及分析結(jié)果 ? 安排向公司其它部門提交評估，決策，監(jiān)控過程中的計劃及分析報告 五、人事 ? 培養(yǎng)骨干財務(wù)人員，提高業(yè)務(wù)技能 ? 不定期為事業(yè)部各投資項目財務(wù)主管開設(shè)培訓課程 ? 對下屬進行考核并決定相應(yīng)獎懲 六、監(jiān)控 /支持 ? 設(shè)計并審定與戰(zhàn)略部門的戰(zhàn)略意圖相配合的財務(wù)監(jiān)控系統(tǒng) ? 建立對各事業(yè)部及投資項目的財務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)，并對其經(jīng)營活動提供管理建議 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 財務(wù)中心主任崗位說明書 (2) 權(quán)限 人員要求 考核指標 根據(jù)集團總經(jīng)理授權(quán)如下： ? 對全集團各項經(jīng)濟活動提供財務(wù)支撐，并有管理、指導、監(jiān)督、審查、財務(wù)專項審計權(quán)。 ? 有對全集團財務(wù)人員任免、獎懲、工資、福利待遇決定權(quán)或建議權(quán)。 ? 教育：財務(wù)專業(yè)本科或本科以上學歷，會計師以上職稱。 ? 工作經(jīng)驗：從事財務(wù)專業(yè)領(lǐng)導工作十年以上。 ? 具有優(yōu)秀的職業(yè)道德，豐富的公關(guān)、協(xié)調(diào)能力。 ? 對企業(yè)具有獻身精神。 ? 成本控制效果 20% ? 資金供應(yīng)狀況 20% ? 風險控制和規(guī)避效果 20% ? 財務(wù)分析工作的效果 20% ? 其它部門滿意度 10% ? 財務(wù)隊伍內(nèi)部建設(shè)的效果 10% 權(quán)重 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 財務(wù)總監(jiān)助理 崗位說明書 (1) 崗位名稱 管理幅度 直屬上級 所屬部門 工作內(nèi)容 財務(wù)總監(jiān)助理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)中心 業(yè)務(wù)： ? 編制集團公司合并會計報表 ? 編寫集團公司財務(wù)狀況說明書 ? 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)制定集團的內(nèi)部控制等各種制度 ? 在各行業(yè)會計制度下統(tǒng)一制定集團公司相對應(yīng)會計科目的設(shè)置，統(tǒng)一會計政策、會計估計口徑 ? 協(xié)同人力資源部制定集團的財務(wù)，評價與考核制度并進行管理 ? 協(xié)同人力資源部對集團公司的財務(wù)人員進行專業(yè)培訓和測試 ? 配合公司的預算管理工作及編制相關(guān)決策所需要的財務(wù)報告 ? 經(jīng)董事會授權(quán)，會同其他部門共同編制預算，并上報董事會 ? 對經(jīng)批準的全面預算工作的實施進行控制，跟蹤、分析全面財務(wù)預算計劃的運行狀況，并及時上報集團董事會 ? 根據(jù)實際情況，向董事會提出預算調(diào)整建議 ? 審查各事業(yè)部上報的財務(wù)預算計劃，并提出建議 ? 建立財務(wù)分析報告制度 ? 建立適合本集團的財務(wù)分析指標評價標準體系 ? 定期分析各種財務(wù)指標，并將明顯的差異匯報集團領(lǐng)導，并提出建議 ? 根據(jù)指標評價標準對集團資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)管理提出建議 4人 ? 對集團的資產(chǎn)存量進行優(yōu)化配置管理提出建議 ? 建立財務(wù)評價體系、模型對企業(yè)未來改革與管控方法和效果進行預測 ? 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)分析投資、融資的收益、風險及成本 ? 獲取國內(nèi)同業(yè)的財務(wù)狀況、損益情況等可比財務(wù)資料 ,計算與本企業(yè)差異，并評價本企業(yè)的優(yōu)勢與差異 ? 組織并參與工程預決算的審計或?qū)徍? ? 分析工程項目成本實際與計劃的差異，并提交集團領(lǐng)導和項目經(jīng)理 ? 制定集團內(nèi)部審計制度 ? 編制集團審計計劃 ? 組織人員完成集團內(nèi)部定期審計和專項審計，并編寫內(nèi)部審計報告和管理建議書，上報集團領(lǐng)導和各事業(yè)部管理委員會 ? 組織協(xié)調(diào)社會中介機構(gòu)對集團各部的年報及專項審計 ? 參予專項問題的調(diào)研，并提交財務(wù)分析報告 ? 參予事業(yè)部及總部投資項目的方案財務(wù)論證和后期評估，提出意見 ? 負責財務(wù)中心的內(nèi)部管理 Lines 協(xié)信集團 Roland Berger – Strategy Consultants 財務(wù)總監(jiān)助理 崗位說明書 (2) 權(quán)限 人員要求 考核指標 ? 在財務(wù)中心總監(jiān)的授權(quán)范圍內(nèi)開展工作 ? 學歷：本科或本科以上，財會專業(yè)畢業(yè)，取得會計師資格 ? 工作經(jīng)驗： 5年以上大、中型企業(yè)財務(wù)工作經(jīng)驗 ? 技能和素質(zhì)：熟悉房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)管理、商業(yè)、服務(wù)業(yè)、運輸業(yè)財務(wù)管理制度和相關(guān)稅收政策，熟悉會計師實務(wù) ? 財務(wù)分析報告的質(zhì)量和數(shù)量 20% ? 分析監(jiān)管的實際效果 20% ? 預算管理和控制的效果 20% ? 內(nèi)部審計工作的效果 20%