【正文】 1 《深圳走向世界》文庫 深港社會保險基金管理和 運作比較研究 初 綱 著 編 者 的 話 世 界 發(fā) 達 國 家 和 地 區(qū) 的 發(fā) 展 實 踐 已 經(jīng) 證 明 ：一 個 國家、一個地區(qū)或一個城市經(jīng)濟發(fā)展和現(xiàn)代化水平的高低 ，很 大 程 度 上 取 決 于 其 管 理 水 平 的 高 低 。管 理 在 經(jīng) 濟發(fā) 展 中 具 有 的 創(chuàng) 造 作 用 已 被 人 們 所 認(rèn) 識 和 接 受 。 因 此 ，國內(nèi)外相當(dāng)多的專家學(xué)者和行政官員們不約而同地推出 了 生 產(chǎn) 第 四 要 素 理 論 ，認(rèn) 為 生 產(chǎn) 之 所 以 能 夠 發(fā) 生 并 持續(xù) 進 行 ，除 需 要 土 地 、勞 動 和 資 本 外 ，還 必 須 存 在 第 四要素 —— 2 理 解 管 理 在 生 產(chǎn) 和 生 活 中 的 作 用 并 不 難 。我 國 古 代有名的 “田 忌 賽 馬 ”的 故 事 就 告 訴 人 們 ，管 理 往 往 是 成 敗的 關(guān) 鍵 。難 的 是 如 何 了 解 和 掌 握 現(xiàn) 代 化 的 管 理 知 識 和 方法 。對 年 輕 的 深 圳 市 來 說 ，這 點 尤 為 迫 切 和 重 要 。特 區(qū)的倡辦者鄧小平同志在特區(qū)成立不久時就指出： “特區(qū)是 個 窗 口 ， 是 技 術(shù) 的 窗 口 ， 管 理 的 窗 口 ， 知 識 的 窗 口 ，也 是 對 外 政 策 的 窗 口 。從 特 區(qū) 可 以 引 進 技 術(shù) ，學(xué) 到 管 理 ，管理也是知識。 ”建立特區(qū)以來，深圳通過引進外資和先 進 科 學(xué) 技 術(shù) 的 同 時 ，也 吸 收 了 國 外 先 進 的 科 學(xué) 管 理 經(jīng)驗 ，對 管 理 現(xiàn) 代 化 城 市 積 累 了 一 定 的 經(jīng) 驗 ，但 相 對 來 講 ，現(xiàn) 代 化 國 際 性 城 市 的 管 理 經(jīng) 驗 仍 很 不 足 。深 圳 目 前 正 處在 重 大 的 社 會 轉(zhuǎn) 型 的 關(guān) 鍵 時 期 ， 在 本 世 紀(jì) 末 下 世 紀(jì) 初 ，深 圳 要 建 立 社 會 主 義 新 型 的 市 場 經(jīng) 濟 體 制 ，進 一 步 完 善城 市 各 項 功 能 ，轉(zhuǎn) 變 經(jīng) 濟 增 長 方 式 ，同 國 際 經(jīng) 濟 和 慣 例接 軌 。 隨 著 深 圳 現(xiàn) 代 化 建 設(shè) 進 程 的 加 快 和 深 度 的 推 進 ，一 系 列 的 問 題 開 始 出 現(xiàn) 并 困 惑 著 深 圳 ，現(xiàn) 代 化 城 市 管 理經(jīng) 驗 的 不 足 掣 肘 了 深 圳 邁 向 現(xiàn) 代 化 國 際 性 城 市 的 步 伐 ，城市管理水平的高低是關(guān)乎深圳以何種姿態(tài)跨入 21世紀(jì)的戰(zhàn)略性問題。 江澤民同志曾強調(diào)，我們要 “堅 持 對 外 開 放 ， 認(rèn) 真學(xué) 習(xí) 世 界 各 民 族 的 長 處 ，積 極 引 進 先 進 的 科 學(xué) 技 術(shù) 和 經(jīng)營 管 理 經(jīng) 驗 ，增 強 我 們 自 力 更 生 的 能 力 ，加 快 祖 國 的 發(fā) 3 展 ”。只有站在人類文明的肩膀上，深圳才有可能建立世界一 流 的 城 市 管 理 和 企 業(yè) 管 理 。要 做 到 這 一 點 ，途 徑有 很 多 ，但 最 直 接 、最 有 效 的 辦 法 莫 過 于 讓 一 些 行 政 和企 業(yè) 領(lǐng) 導(dǎo) 干 部 到 香 港 和 國 外 發(fā) 達 城 市 去 學(xué) 習(xí) 、觀 察 、思考 ，將 他 們 帶 回 來 的 成 果 加 以 匯 集 、整 理 、消 化 ，為 我所 用 。基 于 這 種 思 路 ，在 20世紀(jì)末和 21世 紀(jì) 初 的 10年里，深 圳 將 有 計 劃 地 逐 年 派 出 領(lǐng) 導(dǎo) 干 部 “西行取經(jīng) ”。其 成 果將 逐 漸 沉 淀 下 來 ，編 入 “深 圳 走 向 世 界 ”文 庫 ，以 獻 給 那 本《 文 庫 》的 推 出 ，從 一 個 側(cè) 面 反 映 出 深 圳 的 城 市管 理 開 始 走 入 一 個 新 的 階 段 。期 望 能 為 接 近 國 際 先 進 水平 和 銜 接 國 際 慣 例 做 些 有 益 的 幫 助 。對 于 21世紀(jì)的中國有什么樣的影響，由未來去評說吧。 4 目 錄 第一部分 深港社會保險概況 ................................................................................. 1 一、深圳社會保險概況 ..................................................................................... 1 二、香港社會保險概況 ..................................................................................... 5 三、深圳社會保險基金管理和運作所面臨的課題 .................................... 13 第二部分 香港社會保險基金管理和運作的基本做法 .................................... 17 一、政府管理機構(gòu)的責(zé)任 ............................................................................... 17 二、核準(zhǔn)受托人的資格 ................................................................................... 19 三、雇主和雇員的供款與利益的領(lǐng)取 ......................................................... 23 四、以信托形式管理社會 保險基金 .............................................................. 32 五、對計劃管理人的規(guī)管 ............................................................................... 36 六、社會保險基金的投資 ............................................................................... 39 七、社會保險管理基金的監(jiān)管 ...................................................................... 51 八、對違規(guī)違法的懲處與補救 ...................................................................... 54 九、安全網(wǎng) ......................................................................................................... 57 第三部分從香港看深圳 對若干問題的思考 .................................................. 60 一、關(guān)于法律先行、法律制裁和法律保障 ................................................. 60 二、關(guān)于社會保險財務(wù)管理 ........................................................................... 64 三、關(guān)于社會保險基金保值增值的客觀要求 ............................................ 66 四、關(guān)于銀行存款和國庫券的保值增值能力 ............................................ 74 五、關(guān)于廣辟社會保險基金投資渠道的可行性 ........................................ 79 六、關(guān)于財政專戶 ............................................................................................ 82 5 七、關(guān)于監(jiān)管過程中審計的責(zé)任和員工的作用 ........................................ 85 八、關(guān)于管理人員的思想道德素質(zhì) .............................................................. 87 第四部分 及國際經(jīng)驗的啟示 管好用好深圳社會保險基金的建議 ......... 90 一、擴大社會保險覆蓋范圍，加大社會保險基金收繳力度 .................. 90 二、完善財務(wù)制度，加強財務(wù)管理 .............................................................. 94 三、拓寬投資運營渠道，努力實現(xiàn)社會保險基金保值增值 ................ 102 四、明確各方責(zé)任義務(wù)，加強社會保險基金監(jiān)管力度 ......................... 112 五、堅持“五講”，努力提高管理人員的思想道德素質(zhì) ..................... 124 1 第一部分 深港社會保險概況 一、深圳社會保險概況 （ 一 ） 深 圳 社 會 經(jīng) 濟 生 活 基本情況 深 圳 位 于 祖 國 的 東 南 沿 海 ，與 香 港 隔 河 相 望 。深 圳在 1979年 建 市 并 成 立 經(jīng) 濟 特 區(qū) ，成 為 我 國 改 革 開 放 的 前沿 陣 地 。特 區(qū) 成 立 前 ，深 圳 (前 寶 安 縣 )的 經(jīng) 濟 以 農(nóng) 業(yè) 為主 ，僅 有 一 、二 家 為 農(nóng) 業(yè) 服 務(wù) 的 小 化 肥 廠 和 農(nóng) 機 廠 ，常住人口僅 31萬，而且近 90%為農(nóng)業(yè)人口。深圳建市 17年來 ，充 分 利 用 國 家 賦 予 的 優(yōu) 惠 政 策 ，發(fā) 揮 毗 鄰 香 港 的 地理 優(yōu) 勢 ，在 全 國 各 地 的 大 力 支 持 和 來 自 四 面 八 方 的 深 圳人 的 努 力 奮 斗 下 ，迅 速 把 昔 日 貧 窮 落 后 的 邊 陲 小 漁 村 建設(shè) 成 為 一 座 初 具 規(guī) 模 的 現(xiàn) 代 化 的 城 市 ?，F(xiàn) 在 ，深 圳 擁 有工業(yè)企業(yè) 1萬多家，工業(yè)固定資產(chǎn)投資總額累計超過1700億元。 1997年 ，深 圳 國 內(nèi) 生 產(chǎn) 總 值 達 到 1000多億元，全 部 工 業(yè) 總 產(chǎn) 值 1500億 元 ，是 17年前的 1000多 倍 ；進 出口 貿(mào) 易 總 額 400億 美 元 ， 其 中 出 口 貿(mào) 易 總 額 220億美元，是 17年前的 2020多倍；實際利用外資 28億美元，是 17年前的 200多 倍 ，累 計 利 用 外 資 達 130億 美 元 ；地 方 預(yù) 算 2 內(nèi) 財 政 收 入 144億 元 ，是 17年 前 的 900多 倍 ；職 工 平 均 工資 1385元，是 17年前的 70多倍；全市常住人口 352萬，其 中 農(nóng) 業(yè) 人 口 不 足 30% 。深 圳 在 以 發(fā) 展 先 進 工 業(yè) 為 基 礎(chǔ)的 同 時 ，加 速 發(fā) 展 第 三 產(chǎn) 業(yè) ，第 三 產(chǎn) 業(yè) 的 比 重 達 %，遠(yuǎn) 高 于 全 國 水 平 ， 尤 其 是 金 融 、證 券 、保 險 、 期 貨 、生產(chǎn) 資 料 保 稅 、現(xiàn) 代 零 售 、郵 電 服 務(wù) 、房 地 產(chǎn) 、旅 游 業(yè) 等更 是 異 軍 突 起 ，大 放 異 彩 。深 圳 已 初 步 形 成 一 個 較 完 整的 市 場 經(jīng) 濟 體 系 ， 供 求 通 過 市 場 調(diào) 節(jié) ， 結(jié) 合 宏 觀 調(diào) 控 ，使資源配置優(yōu)化，使生產(chǎn)力保持超高速增長。 深 圳 在 經(jīng) 濟 高 速 增 長 的 基 礎(chǔ) 上 ，人 民 生 活 得 到 顯 著改 善 。 現(xiàn) 在 ， 人 們 的 文 化 教 育 、 醫(yī) 療 衛(wèi) 生 、 飲 食 起 居 、公 共 娛 樂 等 方 面 都 有 了 長 足 的 進 步 。特 別 是 1982年開始建 立 的 社 會 保 險 制 度 ，經(jīng) 過 十 幾 年 的 發(fā) 展 ，已 經(jīng) 形 成 了一 個 比 較 完 整 的 體 系 ， 建 立 了 包 括 養(yǎng) 老 、 醫(yī) 療 、 工 傷 、失 業(yè) 和 住 房 公 積 金 在 內(nèi) 的 一 整 套 社 會 保 險 制 度 ，為 深 圳的建設(shè)和發(fā)展起 到了不可或缺的作用。 （ 二 ） 深 圳 社 會 保 險 基 本 情 況 深 圳 的 社 會 保 險 改 革 在 全 國 來 看 ，起 步 比 較 早 ，發(fā)展 比 較 快 ， 社 會 保 險 項 目 比 較 全 ， 管 理 模 式 比 較 科 學(xué) 、合理。 社 會 保 險 項 目 養(yǎng)老保險。深圳養(yǎng)老保險改革始于 1982年， 1992 3 年開始實行社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險模式 。參 加 養(yǎng) 老 保 險 的 對 象 包 括 ：深 圳 市 所 有 企 業(yè) 、國 家機 關(guān) 、事 業(yè) 單 位 、社 會 團 體 及 其 所 屬 職 工 。繳 費 標(biāo) 準(zhǔn) 按職工的工資總額的 19%，其中職工繳費月工資低于市上年 職 工 平 均 工 資 者 個 人 繳 4%；職