【正文】 全套財(cái)務(wù)管理制度　　財(cái)務(wù)管理對(duì)于公司的日常運(yùn)營(yíng)是十分重要的，下面我為大家精心搜集了關(guān)于全套的財(cái)務(wù)管理制度，歡迎大家參考借鑒，希望可以幫助到大家!　　第一章　總則　　為了規(guī)范公司(以下簡(jiǎn)稱公司)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，制定本制度?！　”局贫冗m用于公司本部及子公司的財(cái)務(wù)管理工作。各子公司為獨(dú)立核算的法人單位，應(yīng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)和制度，參照本制度自行制訂具體的財(cái)務(wù)管理制度。對(duì)于本制度中已作出的對(duì)子公司的管理辦法，各子公司應(yīng)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行?！　〉诙?財(cái)務(wù)管理職能崗位職責(zé)　　財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)崗位:認(rèn)真學(xué)習(xí)、掌握國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度,根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及管理要求設(shè)計(jì)、制訂、修訂公司財(cái)務(wù)管理制度,并指導(dǎo)下屬子公司財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)工作?！　∽庸矩?cái)務(wù)管理崗位:負(fù)責(zé)子公司的往來(lái)核算、核對(duì)、報(bào)表催收和匯總、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、信息傳遞等相關(guān)業(yè)務(wù)?！　?huì)計(jì)工作職責(zé) ：　　按照會(huì)計(jì)核算規(guī)范要求設(shè)置總賬、明細(xì)分類賬，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，統(tǒng)一管理會(huì)計(jì)核算軟件?！　【唧w審核、處理會(huì)計(jì)憑證。　　具體承辦涉稅事務(wù)，審核資金收付憑證。　　按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，開(kāi)具銷售發(fā)票?！　『怂愦尕浀娜霂?kù)、領(lǐng)用、退貨，定期組織對(duì)相關(guān)倉(cāng)庫(kù)抽查盤點(diǎn)，審核《庫(kù)存物資動(dòng)態(tài)報(bào)表》?！　⊥瓿韶?cái)務(wù)部經(jīng)理臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù)。　　出納工作職責(zé) ：　　負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金帳目的登記與核對(duì)及日常備用金的提取，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金限額保管制度，所需款項(xiàng)及時(shí)提取，超限額款項(xiàng)及時(shí)交存，及時(shí)清理銀行未達(dá)賬項(xiàng)?！　?負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理及網(wǎng)上銀行各類業(yè)務(wù)?！　∮袡?quán)對(duì)不符合本公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的貨款支付及費(fèi)用報(bào)銷，拒絕辦理支付手續(xù)，并向成本會(huì)計(jì)反映，必要時(shí)可向總經(jīng)理反映?！　⊥瓿韶?cái)務(wù)部經(jīng)理臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù)?！　〕杀緯?huì)計(jì)工作職責(zé)：　　1. 負(fù)責(zé)與關(guān)聯(lián)公司之間的溝通、協(xié)調(diào)工作。　　2. 負(fù)責(zé)與公司內(nèi)部各部門之間的溝通、協(xié)調(diào)工作?！　?. 負(fù)責(zé)完成月度、年度經(jīng)營(yíng)情況分析及財(cái)務(wù)報(bào)告的編制工作?！　?. 統(tǒng)籌安排部門人員工作?！　?. 主抓內(nèi)控方面的工作。　　6. 做好每周應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款的管理及監(jiān)督、監(jiān)控工作?！　?. 負(fù)責(zé)完成關(guān)聯(lián)之間往來(lái)業(yè)務(wù)的賬務(wù)核對(duì)工作?！　?. 負(fù)責(zé)項(xiàng)目成本核算與控制?！　⊥瓿缮霞?jí)交給的其他日常事務(wù)性工作?！　?1)經(jīng)理　　A、日常工作　　1) 協(xié)助副總制訂公司財(cái)務(wù)制度和工作流程，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況?！　?) 在公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的指導(dǎo)下，編制資金、收入、成本、費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)執(zhí)行。檢查和監(jiān)督執(zhí)行的情況，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋財(cái)務(wù)資金、成本、費(fèi)用信息。定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。　　3) 審核會(huì)計(jì)憑證，完成記帳、核算以及報(bào)表工作?！　?) 協(xié)調(diào)工商、銀行、稅務(wù)及相關(guān)部門的關(guān)系，按時(shí)申報(bào)和繳納各項(xiàng)稅款?！　、隸屬關(guān)系　　1)直屬上級(jí)：副總　　2)直屬下級(jí)：成本會(huì)計(jì)、銷售會(huì)計(jì)、物業(yè)會(huì)計(jì)、出納、文員　　C、崗位期望：成為合格的房地產(chǎn)高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理　　(2)成本會(huì)計(jì)　　A、日常工作　　1)在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司財(cái)務(wù)制度和核算制度有關(guān)規(guī)定，正確使用會(huì)計(jì)科目，及時(shí)、準(zhǔn)確地登錄各類明細(xì)帳，要求帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時(shí)、帳證相符、帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更正?！　?)及時(shí)了解，審核公司往來(lái)帳款的具體情況，并建立明細(xì)帳和進(jìn)行明細(xì)核算，了解經(jīng)濟(jì)合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的結(jié)算。加強(qiáng)與各部門間的溝通，特別是與合同預(yù)算部的緊密聯(lián)系，正確進(jìn)行收入、費(fèi)用、成本的歸集和核算，并將結(jié)果及時(shí)反饋給各部門?！　?)根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審核手續(xù)是否符合公司規(guī)定?！　?)及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作?！　、隸屬關(guān)系：財(cái)務(wù)部經(jīng)理　　C、崗位期望：成為專業(yè)財(cái)務(wù)主管　　9.　　財(cái)務(wù)部門必須建立內(nèi)部牽制制度,出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作?！　∝?cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各盡其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,日清月結(jié),按期報(bào)賬?！　∝?cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員在實(shí)際工作中必須堅(jiān)持原則,照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行,并及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)切實(shí)保障財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé),嚴(yán)禁任何人對(duì)堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。　　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒(méi)有辦好交接手續(xù)的,一律不得離職,亦不得中斷財(cái)務(wù)工作。　　公司一般財(cái)務(wù)人員的交接,由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人執(zhí)行監(jiān)交。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的交接由總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交。　　第三章 資金管理制度　　(一)公司的資金管理納入全面預(yù)算管理,公司日常資金管理,根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況通過(guò)編制月度資金計(jì)劃,落實(shí)資金用款計(jì)劃,加強(qiáng)對(duì)資金支付的日?？刂?。公司對(duì)資金使用情況按月進(jìn)行分析。　　(二)公司貨幣資金的日常管理由財(cái)務(wù)部門指定專職人員負(fù)責(zé),按不相容職務(wù)相分離的原則建立崗位職責(zé),制定內(nèi)部稽核和控制制度,以確保貨幣資金安全和完整?！　?三)公司的貨幣資金管理,根據(jù)公司的實(shí)際情況明確了現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。制定了現(xiàn)金必須由出納人員保管,支票等銀行結(jié)算憑證必須由出納人員保管和簽發(fā),簽發(fā)支票必須注明用途,支票印鑒由專職審核人員分管,出納人員不得兼管等控制管理制度?！　?四)公司對(duì)貨幣資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理,公司貨幣資金的支付必須嚴(yán)格遵守中國(guó)人民銀行總行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》及其有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定,遵守銀行結(jié)算紀(jì)律和結(jié)算原則。　　(五)根據(jù)公司商業(yè)票據(jù)結(jié)算管理辦法的規(guī)定,指定專人管理票據(jù),在日常進(jìn)行票據(jù)核算時(shí)要按照票據(jù)法的規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的審核,審核無(wú)誤后才可以辦理賬戶處理。各票據(jù)經(jīng)辦人員在辦理票據(jù)交接手續(xù)時(shí)要在移交清單上簽字確認(rèn)。收到的票據(jù)在未使用前(包括到期托收、貼現(xiàn)或背書轉(zhuǎn)讓前)應(yīng)每天移交指定的銀行委托保管,不得將收到的票據(jù)任意存放在辦公場(chǎng)所,以確保商業(yè)票據(jù)的安全完整?！　?六)公司按不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)制定了貨幣資金支付的審批付款程序。會(huì)計(jì)人員對(duì)于款項(xiàng)的支付要嚴(yán)格按照操作程序的要求進(jìn)行審核,并按公司規(guī)定的管理權(quán)限辦理審批手續(xù),未按規(guī)定辦妥相關(guān)手續(xù)或手續(xù)不齊備的款項(xiàng),經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕支付?！　?七)公司及下屬各單位必須建立往來(lái)結(jié)算賬戶的明細(xì)賬,及時(shí)登記每筆往來(lái)款項(xiàng),準(zhǔn)確反映其形成、收付及增減變化的原因,月底對(duì)各往來(lái)款項(xiàng)余額提供經(jīng)辦人員核對(duì)并及時(shí)辦理債權(quán)債務(wù)的清賬工作。同時(shí)按資金歸口管理原則,明確清賬措施,落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,以加快資金周轉(zhuǎn)。　　第四章 庫(kù)存現(xiàn)金管理制度　　 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。　　 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。　　 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行?！　?出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)?！　?任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見(jiàn)支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)?！　?收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。　　(一)公司現(xiàn)金的使用范圍：　　支付個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬?！　≈Ц陡鞣N勞保、福利費(fèi)用及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出?！　〕霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費(fèi)?！　〗Y(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出(結(jié)算起點(diǎn)規(guī)定為2,000元)。　　中國(guó)人民銀行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出?！　〗Y(jié)算起點(diǎn)以上的現(xiàn)金支出應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核批準(zhǔn)?！　?二)庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定：　　公司庫(kù)存現(xiàn)金限額由財(cái)務(wù)部根據(jù)日?，F(xiàn)金支出量的多少,結(jié)合公司的具體情況核定,并報(bào)開(kāi)戶銀行批準(zhǔn)。公司的庫(kù)存現(xiàn)金限領(lǐng)一般為35天的支用量。　　公司各單位現(xiàn)金支出的范圍要嚴(yán)格按公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,不得突破庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額時(shí),必須及時(shí)送存銀行,以保證現(xiàn)金管理的安全?！　?kù)存現(xiàn)金不足時(shí)向開(kāi)戶銀行提取?！　?三)現(xiàn)金的核算和清查：　　公司現(xiàn)金出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)，應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的，經(jīng)成本人員審核的有效記賬憑證(收、付款憑證)，對(duì)支付款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后，辦理現(xiàn)金付款手續(xù)，并按規(guī)定登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié)，賬款相符?！　?huì)計(jì)人員與出納人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符?！　榱思訌?qiáng)現(xiàn)金的日常管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差錯(cuò)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或指定的其他財(cái)務(wù)人員每月終了后應(yīng)會(huì)同出納人員盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金一次,保證賬賬相符、賬款相符。出現(xiàn)諸如人員變動(dòng)或其他異常情況應(yīng)隨時(shí)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款應(yīng)查明原因及時(shí)處理?！　?四)現(xiàn)金(貨幣資金)的內(nèi)部控制制度　　為加強(qiáng)貨幣資金的管理,應(yīng)建立出納人員、專用印章保管人員、會(huì)計(jì)人員、稽核人員、和貨幣資金清查人員的崗位責(zé)任制度,進(jìn)一步建立和完善內(nèi)部控制制度?！　、貨幣資金的內(nèi)部控制制度是按照不相容職務(wù)相分離的原則制定的,具體是:　　(1)貨幣資金的收付及其保管應(yīng)由專職出納人員負(fù)責(zé),其他人員不得接觸?！　?2)出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)及總分類賬的登記和保管工作。　　(3)出納人員應(yīng)與貨幣資金的稽核人員、會(huì)計(jì)檔案保管人員相分離?！　?4)出納人員應(yīng)與貨幣資金審批人員相分離,實(shí)施嚴(yán)格的審批制度?！　?5)貨幣資金收付和控制貨幣資金收支的專用印章不得由出納人員保管,應(yīng)實(shí)行印鑒分管制度?！　?6)負(fù)責(zé)貨幣資金收付的人員應(yīng)與負(fù)責(zé)現(xiàn)金的清查人員和負(fù)責(zé)與銀行存款對(duì)賬的人員相分離?！　〗y行結(jié)算憑證、收據(jù)和發(fā)票的“收、發(fā)、存”管理制度,領(lǐng)用的收據(jù)和發(fā)票,必須登記數(shù)量和起訖編號(hào),由領(lǐng)用人簽字，收回收據(jù)和發(fā)票存根,應(yīng)由保管人員辦理簽收手續(xù)，對(duì)空白銀行結(jié)算憑證、收據(jù)和發(fā)票應(yīng)定期檢查,以防止短缺?！　?duì)現(xiàn)金收付的交易必須根據(jù)原始憑證編制收付款憑證,并在原始憑證與收付款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”與“現(xiàn)金付訖”章。　　對(duì)公司的庫(kù)存現(xiàn)金,出納人員必須嚴(yán)格遵守公司現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定,出納人員應(yīng)做到日清月結(jié),賬實(shí)相符。　　第五章 銀行存款管理制度　　(一)銀行結(jié)算的范圍、方式及結(jié)算的規(guī)定　　公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),除《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可使用現(xiàn)金外,一律按中國(guó)人民銀行總行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》及其補(bǔ)充規(guī)定,通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得直接支付現(xiàn)金或開(kāi)具現(xiàn)金支票?！　」緦?duì)資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理,公司及其控股