【正文】 財務管理制度（2020）
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（篇一）
為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規(guī)定，特制定本制度。
一、各項支出必須遵循量入為出、勤儉辦事、先批后支的原則，嚴格遵守財務管理制度和財經(jīng)紀律。
二、財務管理人員要嚴格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關法律法規(guī)，堅持原則 ，堅守制度，處理好每一筆財務賬目，理好財、管好錢、做好賬。
三、財務人員要做到月清月結，每月向局長匯報一次上月財務收支情況，當好領導參謀助手。
四、嚴格財經(jīng)審批權限。凡是局里的財務支出，無論金額大小經(jīng)辦人均要寫明支出事由，報經(jīng)財務簽批人簽批，再由會審會簽小組審核通過簽批后方可報銷。否則 ，財務人員有權拒付和不入賬。
五、財務室應做到量入為出，勤儉節(jié)約，嚴各控制費用支出。
六、嚴格財經(jīng)手續(xù)。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票，各項支出必須通過銀行轉賬或公務卡結算。
七、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關規(guī)定如實填報，填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者，財務審批人可拒絕簽字，會審會簽小組可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。
八、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：
各單位根據(jù)業(yè)務工作需要，提出辦公用品需求計劃，報辦公室匯總；
辦公室將辦公用品需求情況向局領導請示匯報，待批準后確定辦公用品采計劃；
由辦公室和財務室按需求進度統(tǒng)一購買、保管，并填寫《靈璧縣招商局物品采購單》；
各單位根據(jù)實際使用情況登記領取，領取數(shù)量一般不得超過規(guī)定數(shù)額；
費用結算，憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結。
大宗辦公用品和固定資產(chǎn)采購辦法。本制度所指固定資是指使用年限在1年以上或單項價值超過1000元的國有資產(chǎn)。采購辦法：
單項價值在1000元（不含）以內(nèi)或批量采購預算在50000元（不含）以內(nèi)的大宗辦公用品，各單位因工作需要購置的，須先提出采購申請，注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途等具體要求，報請局領導同意后由相關單位負責人、財務室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù)，財務室負責統(tǒng)一采購結算。
單項或批量采購預算滿50000元以上的重大采購項目由會審會簽小組集體研究確定，由相關單位負責人、財務室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù)，委托政府采購中心集中采購統(tǒng)一結算。
九、固定資產(chǎn)管理。單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計賬簿必須設置固定資產(chǎn)明細賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。
固定資產(chǎn)一律不準私會侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時，必須將借用或領用的設置、圖書等歸還，并由相關管理人員簽章清賬后方可辦理調離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。
（篇二）
一、財務管理原則
（一）計劃管理原則：年初根據(jù)全年工作安排制定用款計劃，經(jīng)局長辦公會議研究審批后執(zhí)行。
（二）集體決定原則：局1000元以上的重大單項支出項目，需經(jīng)局長辦公會議集體研究，臨時急需且數(shù)額較大的，需經(jīng)局長同意。
（三）審批原則：局經(jīng)費開支由分管財務領導審核后交局主要領導審批。
（四）先批后用原則：各類開支應按規(guī)定提出申請，經(jīng)局領導批準后方可支用。
（五）不突破預算原則：各類支出不突破批準的預算。
（六）不超標準原則：各類支出嚴格按有關財經(jīng)制度規(guī)定的標準執(zhí)行，不得超出。
（七）?？顚Ｓ迷瓌t：各類開支應嚴格按批準的用途使用。
（八）嚴格執(zhí)行財務制度，規(guī)范報銷手續(xù)，杜絕白條入賬。
（九）加強公務（商務）接待經(jīng)費的預算管理，合理限定接待費用預算總額。接待費用應當全部納入預算管理，單獨列示。
二、經(jīng)費報銷程序
（一）經(jīng)辦人對原始憑證進行合理分類，填好支出憑證，寫明經(jīng)手人。
（二）根據(jù)財務管理規(guī)定整理好原始憑證，報分管財務領導審核、簽字。
（三）主要領導審批。
（四）財務人員報銷。
（五）國庫支付中心審核無誤后記賬。
三、差旅費支出管理
工作人員到縣外出差的差旅費開支范圍及標準按洪財規(guī)〔**〕1號文件規(guī)定執(zhí)行，報銷時應附會議通知及有關附件，當月及時報銷。
四、公務招待費支出管理
1. 局公務接待由辦公室扎口管理，結賬時憑“三單一票一函”（即廉政辦印制的“公務招待費報銷登記單”、紀檢組的就餐“報備單”、來客單位公務函、飯店“點菜單”、“飲食業(yè)專用定額發(fā)票”報銷）。各股室、中心因工作加班需要就餐，應先通知辦公室統(tǒng)籌安排，由加班人員簽字憑“點菜單”和“飲食業(yè)專用定額發(fā)票”報銷，單獨核算。招待費一律在一個月內(nèi)由經(jīng)辦人員辦清結賬手續(xù)。
2. 公務接待不得安排宴請，確因工作需要安排的，可提供人均用餐標準（午餐、晚餐）不高于120元、以本地家常菜為主的工作餐。
3. 商務接待提倡自助工作餐，人均用餐標準（午餐、晚餐）不高于120元。確需宴請的，提倡勤儉節(jié)約，用餐標準要與接待地經(jīng)濟發(fā)展水平相適應。
4. 單位確因工作需要加班的，人均工作餐標準不得高于40元。
5. 公務（商務）接待一律不得安排煙酒。
6. 嚴格控制陪餐人數(shù)，接待對象在10人（含10人）以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的三分之一
7. 嚴格執(zhí)行洪財規(guī)〔**〕2號泗洪縣財政局關于印發(fā)《泗洪縣機關事業(yè)單位國內(nèi)差旅住宿費標準明細表》的通知文件精神，并按照財務規(guī)定科目入賬。
五、辦公費支出管理
各股室、中心購買各種辦公用品，需事先向辦公室提出書面申請，經(jīng)分管領導同意后，由辦公室統(tǒng)計購置，購置清單要與發(fā)票一并入賬。
六、其他事項
局機關財務于次月5日前將財務報表報送財政局及局分管財務領導。定期公布經(jīng)費收支情況，接受紀檢及有關人員監(jiān)督。
（篇三）
為規(guī)范機關財務管理，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和中央“八項規(guī)定”，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《行政單位財務規(guī)則》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《**市黨政機關國內(nèi)公務接待管理辦法》等規(guī)定，結合局實際，制定本制度。
一、預決算管理
，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金，保障局機關正常運轉的資金需要，一切預算收支應納入財政年度預算，經(jīng)局黨組會議研究批準后執(zhí)行。
，堅持“量入為出，收支平衡”和“保證重點，兼顧一般”的總原則。
、支出預算組成。收入預算包括：財政撥款收入和其它收入；支出預算包括：人