【正文】 立銀行效益的算術(shù)和。 （ 1）追求規(guī)模發(fā)展， 產(chǎn)生規(guī)模效益 （ 2）追求協(xié)同效應(yīng)，優(yōu)勢互補(bǔ)，增強(qiáng)綜合實(shí)力 兼并案例：花旗銀行的變動歷程 紐約城市銀行（ ） 紐約國 民銀行 紐約第一國民城市銀行 第一國民城市銀行 花 旗銀行 花旗集團(tuán) 旅行 者集團(tuán) 旅行者公司 史密斯貝累公司 1865 1955 1962 1976 花旗控股公司 1968 1998 1998 1993 所羅門兄弟公司 1997 為擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍：如 1998 年花旗銀行（銀行業(yè)務(wù)）與旅行者集團(tuán)要（保險業(yè)務(wù)見長）的合并。 為配合戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移：匯豐銀行購并英國米德蘭銀行，香港要回歸，想把總部遷到倫敦。 為擴(kuò)大國際領(lǐng)域：如 1998 年德意志銀行收購美國信孚銀行。 為擴(kuò)大國內(nèi)地域： 1998 年美洲銀行（西岸）與國民銀行（東南岸）合并。 為業(yè)務(wù)優(yōu)勢互補(bǔ)： 1998 年美聯(lián)銀行 與費(fèi)城國民銀行的合并（強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合）。 為避免兩敗俱傷：如 1998 年原瑞士聯(lián)合銀行與瑞士銀行的合并。 案例：美聯(lián)銀行與費(fèi)城銀行的強(qiáng)強(qiáng)合并 費(fèi)城國民銀行優(yōu)勢 美聯(lián)銀行優(yōu)勢 （三）國際化 跨國多幣種存貸款和投資業(yè)務(wù)、國際貿(mào)易 融資、國際證券業(yè)務(wù)、國際結(jié)算、外匯交易、國際信托、擔(dān)保、租賃、保險、咨詢、國際資金管理等等。 如美國在海外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行多達(dá) 200 多家，分支機(jī)構(gòu)總數(shù)超過 4000 家。 （四）金融創(chuàng)新，產(chǎn)品多樣化 包括金融工具、金融服務(wù)、融資方式、管理技術(shù)和支付制度等方面的創(chuàng)新。 對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新 新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的創(chuàng)新 特別是表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，如金融衍生產(chǎn)品 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)變遷 簡單的貨幣兌換業(yè)務(wù) 貨幣兌換 +存、放、匯等業(yè)務(wù) =傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù) 傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù) +金融創(chuàng)新 =全面的銀行業(yè)務(wù) 全面的銀行業(yè)務(wù) +各種非 銀行金融的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) =全面的金融業(yè)務(wù) 全面的金融業(yè)務(wù) +非金融的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，如為企業(yè)評級、業(yè)務(wù)咨詢、投資審核、商品營銷等 =全面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) （五）資產(chǎn)證券化 主要指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)證券化：從原來固定的債權(quán)、債務(wù)形式，轉(zhuǎn)向可以在二級市場上流通轉(zhuǎn)讓的有價證券形式。 目的：增強(qiáng)流動性和投資機(jī)會、分散風(fēng)險 包括： 自身資產(chǎn)的證券化，如住房抵押貸款證券化 商業(yè)銀行向客戶提供的金融資產(chǎn)的證券化，即將傳統(tǒng)存款工具轉(zhuǎn)化為可以在市場上轉(zhuǎn)讓流通的證券。 （六）風(fēng)險管理功能化 通過提供各種金融產(chǎn)品、信息咨詢、交易技術(shù)和手段，并通過 自身的各種業(yè)務(wù)和管理活動，為銀行自身、客戶及整個社會經(jīng)濟(jì)防范和化解金融風(fēng)險，增加價值的功能。 銀行風(fēng)險、客戶風(fēng)險、社會風(fēng)險 途徑：專家、技術(shù)、信息、管理 （七）業(yè)務(wù)經(jīng)營電子化 計算機(jī)的廣泛應(yīng)用、銀行支付清算系統(tǒng)的更新、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的應(yīng)用等等，對支付工具、支付方式、銀行業(yè)務(wù)、銀行服務(wù)等產(chǎn)生深刻影響 支付工具：現(xiàn)款支付機(jī)、自動柜員機(jī)、售貨終端機(jī)等； 支付清算系統(tǒng)：銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)處理和銀行轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)的電子化，如記賬、運(yùn)算、審核、傳遞、清算、交割等； 信息庫、信息網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)分析處理系統(tǒng)等為資信服務(wù)的開展提供技術(shù)支持 。 網(wǎng)上銀行、自助銀行、手機(jī)銀行等等：如美國網(wǎng)上銀行數(shù)量已達(dá)近 4000 家，約占所有聯(lián)邦保險的儲蓄機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行總數(shù)的 40%。 思考題 ? ?試聯(lián)系商業(yè)銀行實(shí)際談?wù)劷⒑侠淼膬?nèi)部組織結(jié)構(gòu)的重要性 . ? . 第三章 商業(yè)銀行資本金的管理 銀行資本的基本知識 銀行資本充足性的測定 巴塞爾協(xié)議 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金的內(nèi)涵、構(gòu)成和作用 (一 )商業(yè) 銀行資本的內(nèi)涵 ,是企業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ) . 。 ,是由所有者權(quán)益 (或產(chǎn)權(quán)資本 )和一定比例的債務(wù)資本組成。 ，一般是指銀行擁有的永久歸銀行支配使用的資金，包括自有資金和較長的債務(wù)。 NOTE：所有者權(quán)益 =資產(chǎn)總值 負(fù)債總額，是一般公司的資本概念。 銀行資本的特征 商業(yè)銀行資本具有雙重性，即產(chǎn)權(quán)資本＋債務(wù)資本 其中，所有者權(quán)益 (產(chǎn)權(quán)資本 )又稱為一級資本或核心資本，債務(wù)資本又稱為二級資 本或附屬資本 (二 )銀行資本的構(gòu)成 、優(yōu)先資本和債務(wù)資本構(gòu)成 . (1)普通資本： 包括普通股、資本盈余、未分配利潤及股本儲備帳戶 . 普通資本的帳面價值＝帳面資產(chǎn)－存款－借款－附屬資本－優(yōu)先股 (注：債權(quán)清償和收益分配的優(yōu)先順序 :存款、借款、附屬債務(wù)、優(yōu)先股和普通股 ) 相關(guān)概念 普通股 (Common Stock) 資本盈余：指銀行在發(fā)行股票或增發(fā)新股時股票的市場價格與票面價值的差額，即股票的溢價部分。 未分配利潤 股本儲備帳戶：按銀行資產(chǎn)的一定比例提留的專門用 于應(yīng)付意外事件或預(yù)料中的突發(fā)事件的準(zhǔn)備金，通常存于股本儲備帳戶。 (2)優(yōu)先資本和債務(wù)資本 優(yōu)先資本：銀行發(fā)行的一種收益固定的股票 (優(yōu)先股 Preferred Stock)。 債務(wù)資本：以發(fā)行資本期票和資本債券負(fù)債而籌集的資本。 資本期票 — 期限較短、發(fā)行額度不同的銀行借據(jù)； 資本債券 — 是期限較長的債務(wù)證券。 (三 )商業(yè)銀行資本的職能和作用 1. 基本職能： 是商業(yè)銀行開業(yè)，經(jīng)營，發(fā)展與壯大的前提條件，是商業(yè)銀行從事貨幣信用經(jīng)營管理活動的期初的預(yù)付與以后的積累。 (1)保護(hù)職能：抵御風(fēng) 險，彌補(bǔ)損失； (2)營業(yè)職能：是營業(yè)所需房產(chǎn)設(shè)備的資金來源； (3)管理職能：資本充足率是金融監(jiān)管當(dāng)局的基本要求，限制銀行經(jīng)營上過度擴(kuò)張。 銀行資本金的作用 1,資本金是銀行開業(yè)的先決條件 2,資本金是債權(quán)人利益的有力保障 3,資本金是增強(qiáng)銀行信譽(yù)的決定因素 4,資本金是金融監(jiān)管的主要參數(shù) (1)滿足金融監(jiān)督管理當(dāng)局的有關(guān)控制與規(guī)定要求；（開業(yè)與發(fā)展） (2）保證房屋，設(shè)備，機(jī)具以及有關(guān)辦公設(shè)備購置的需要； (3)填補(bǔ)日常營業(yè)過程中偶發(fā)性的資金短缺； (4)在銀行虧 損與破產(chǎn)倒閉時，保護(hù)合法存款人與合法債權(quán)人的利益； (5)維護(hù)社會公眾對銀行的良好信心。 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 (一 )關(guān)于資本充足性的不同看法 (1)銀行家、股東的觀點(diǎn) : 要求銀行資本適度 ,而不宜過度 ,即要規(guī)避資本過多稀釋利潤的壞處 ,又要避免資本過少不利于業(yè)務(wù)發(fā)展的害處 . (2)存款人的觀點(diǎn) : ,大額存款戶希望銀行資本越多越好 ,小額存款戶不怎么關(guān)心 。 ,存款人一般希望銀行資本越多越好 . (3)銀行監(jiān)督管理當(dāng)局的觀點(diǎn) : 監(jiān)督管理當(dāng)局希望通過對資本充足 率的監(jiān)督與管理保障銀行經(jīng)營的安全 ,避免金融市場的動蕩 . (二 )商業(yè)銀行資本金管理的原則 (1)保障存款人的利益 ,樹立可以信賴的社會形象 。 (2)保障銀行自身的安全 ,促進(jìn)銀行更有前途的發(fā)展 . : (1)數(shù)量充足，符合管理當(dāng)局和自身發(fā)展的需要； (2)結(jié)構(gòu)合理，如普通股、優(yōu)先股、留存盈余、債務(wù)資本的合理比重 。 (3)來源有保障 .(對外要理順資本補(bǔ)充的渠道 。對內(nèi)要增取股東們的理解配合與支持 ) 國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢：如所處的經(jīng)濟(jì)周期 銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量 銀行的社會聲譽(yù)和形象 有關(guān)法規(guī)制度 銀行負(fù)債期限結(jié)構(gòu) 銀行信用規(guī)模 銀行的營業(yè)機(jī)構(gòu) 銀行占有資本金的成本 (三 )資本充足率衡量標(biāo)準(zhǔn)的演變 資本與存款比率：美國 10%。（ 20 世紀(jì)初） 資本與總資產(chǎn)比率：美國 8%。（ 4050 年代） 資本與風(fēng)險資產(chǎn)（除現(xiàn)金和政府債券以外的資產(chǎn)）比率。 紐約公式：將銀行資產(chǎn)分類，確定每一類資產(chǎn)所需的資本比例（ 6 類： 0%、 5%、 12%、 20%、50%和 100%），再按風(fēng)險權(quán)數(shù)進(jìn)行加權(quán)平均。（ 1952 年） 綜合分析法：“ CAMEL”評級制度， 8 個數(shù)量指標(biāo)和 8 個 非數(shù)量指標(biāo)。（ 6070 年代） 注： 風(fēng)險資產(chǎn)：這里指除現(xiàn)金和政府債券以外的所有資產(chǎn)。 （ 1）無風(fēng)險資產(chǎn)：包括現(xiàn)金、應(yīng)收款項、銀行承兌匯票、短期政府債券等。 （ 2）最低風(fēng)險資產(chǎn)：包括長期政府債券、政府擔(dān)保貸款、政府機(jī)構(gòu)債券、以儲蓄賬戶和人壽保險單現(xiàn)金價格作擔(dān)保的貸款和信譽(yù)較高的商業(yè)票據(jù)。 （ 3）有價證券資產(chǎn)和未被銀行檢查機(jī)構(gòu)列入有問題部分的放款和投資。 （ 4）風(fēng)險較高資產(chǎn)：指債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，信譽(yù)降低或者擔(dān)保品質(zhì)量不佳、數(shù)量不足的資產(chǎn)。 （ 5）被銀行檢查機(jī)構(gòu)歸類為有問題的資產(chǎn)，如已經(jīng)超過償還期限 ，但債務(wù)人尚未履行支付義務(wù)的資產(chǎn)。 （ 6）固定資產(chǎn)和無法收回的資產(chǎn)。 國際通行的“駱駝評級體系 (CAMEL)” 即對 : 銀行的資本充足率（ capitaladequacy） 資產(chǎn)質(zhì)量（ assetquality） 管理水平（ managementability） 盈利狀況（ earningperformance） 流動性（ liquidity） 五個方面進(jìn)行評估。 (四 )測定方法 (1)無風(fēng)險資產(chǎn)：包括現(xiàn)金、存放同業(yè)、短期國債等流動性很強(qiáng)的資產(chǎn)，不需要資本作擔(dān)保，對資本的要求為 0； (2)風(fēng)險較小的資產(chǎn)：包括 5 年以上政府債券、政府機(jī)構(gòu)債券、安全性較好的信用擔(dān)保貸款等風(fēng)險小于一般資產(chǎn)的貸款和投資；風(fēng)險權(quán)數(shù)為 5%，即要求 5%的資本保障； (3)普通風(fēng)險資產(chǎn)：包括除政府公債之外的證券投資和證券貸款，也稱有價證券資產(chǎn)，風(fēng)險權(quán)數(shù)為 12%； (4)風(fēng)險較高資產(chǎn)：包括那些對財務(wù)狀況較差、信用水平 較低和擔(dān)保不足的債務(wù)人的貸款，風(fēng)險權(quán)數(shù)為 20%； (5)有問題資產(chǎn)：包括超過償付期限的貸款、可疑貸款，風(fēng)險權(quán)數(shù)為 50%； (6)虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)：投入資本不能收回的資產(chǎn)和固化了的資本，風(fēng)險權(quán)數(shù)為 100%。 8 個數(shù)量指標(biāo)和 8 個非數(shù)量指標(biāo) 股權(quán)資本對總資產(chǎn)比率 總資本對總資產(chǎn)比率 分類資產(chǎn)與總資產(chǎn)比率 放款與總資本比率 固定資產(chǎn)與總資本比率 敏感性資產(chǎn)與總資產(chǎn)比率 壞帳準(zhǔn)備與凈壞帳比率 資本增長率與資產(chǎn)增長率比率 經(jīng)營管理質(zhì)量，資產(chǎn)流動性，收益與留存收益的歷史情況，所有權(quán)的質(zhì)量和特點(diǎn)，支付費(fèi)用的負(fù)擔(dān)，存款結(jié)構(gòu)潛在的不穩(wěn)定性，經(jīng)營活動的效益，業(yè)務(wù)上滿足當(dāng)前和將來的融資要求的能力。 第三節(jié) 巴塞爾協(xié)議 與商業(yè)銀行 資本金管理 一、 巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生和發(fā)展 （ 1） 1975 年第一和 1983 年第二個《巴塞爾協(xié)議》。 （ 2）第三個《巴塞爾協(xié)議》 (1988）； （ 3）第四個《巴塞爾協(xié)議》（ 1997)； （ 4）第五《巴塞爾協(xié)議》（ 2021）。 二、巴塞爾協(xié)議對資本的要求 ：防止銀行過度擴(kuò)張，保護(hù)存款人利益和國際銀行業(yè)的公平競爭，防止風(fēng)險 ：核心資本＋附屬資本 核心資本＝實(shí)收資本＋公開儲備 其中：實(shí)收資本＝普通股＋永久性非累積優(yōu)先股；公開儲備是以公開的形式，通過保留盈余或其他盈余并反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的儲備 。 附屬資本＝未公開儲備＋資產(chǎn)重估儲備＋普通準(zhǔn)備金或普通貸款損失準(zhǔn)備＋混合資本工具＋次級債務(wù) (一 )1988 年巴塞爾協(xié)議 全稱為《統(tǒng)一資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》 。 目的 :是通過規(guī)定銀行資本充足率，減少各國規(guī)定的資本數(shù)量差異，加強(qiáng)對銀行資本及風(fēng)險資產(chǎn)的監(jiān)管，消除銀行間的不公平競爭。 基本內(nèi)容： 1．資本的組成。把銀行資本分為兩級：第一級是核心資本，要求銀行資本中至少有 50%是實(shí)收資本及從稅后利潤保留中提取的公開儲備所組成；第二級是附屬資本，其最高額可等同于核心資本額。附屬資本由未公開的儲備、重估 儲備、普通準(zhǔn)備金（普通呆賬準(zhǔn)備金）、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具、長期次級債務(wù)和資本扣除部分組成。 2．風(fēng)險加權(quán)制。不同種類的資產(chǎn)根據(jù)其廣泛的相對風(fēng)險進(jìn)行加權(quán)，制定風(fēng)險加權(quán)比率，作為衡量銀行資本是否充足的依據(jù)。 3．目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率?？傎Y本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)之比為 8%（其中核心資本部分至少為 4%）。銀行資本充足率 =總資本 /加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn) 4．過渡期和實(shí)施安排。過渡期從協(xié)議發(fā)布起至 1992年底止，到 1992 年底，所有從事大額跨境業(yè)務(wù)的銀行資本金要達(dá)到 8%的要求。 附表 :銀行資本的構(gòu)成 資本 資 本 構(gòu) 成 一級 資本 (1)實(shí)收資本：包括已發(fā)行并全額實(shí)繳的普通股和永久性非累積優(yōu)先股 (2)公開儲備：通過留存收益或其創(chuàng)始盈余，如股票發(fā)行溢價、留存利潤、一般準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值創(chuàng)造和增加的部分 二級 資本 (1)非公開儲備：只包括雖未公開，但已反映在損益帳上并為銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲備 (2)資產(chǎn)重估儲備：包括銀行自身國家資產(chǎn)的正式重估增值和有價證券名義增值